Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дата удержания НДФЛ и срок перечисления налога приходятся на разные кварталы: как отражать в 6-НДФЛ?

ТатьянаЛГ (автор вопроса)  40 баллов, г. Санкт-Петербург
5 октября 2016 в 16:24
Добрый день!
Коллеги, подскажите, пожалуйста, если дата фактического получения дохода и дата удержания налога 30 сентября, а срок перечисления налога в бюджет 3 октября в какой расчет по форме 6-НДФЛ включать такие выплаты: за 9 месяцев или за год?
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
5 октября 2016 в 16:28
Добрый день, я так понимаю вас раздел 2 интересует.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. 
Если вы начислили, удержали и перечислили налог в сентябре, то отражаете в расчете за 9 месяцев.
ТатьянаЛГ (автор вопроса)  40 баллов, г. Санкт-Петербург
5 октября 2016 в 16:31
Татьяна Ижевск, да меня интересует именно раздел 2. Доход выплачен и НДФЛ удержан 30 сентября,  а перечислен 3 октября.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
5 октября 2016 в 17:16
В разделе 2 Расчета за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. Если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором она завершена.
Исходя из этого в разделе 2 за 9 месяцев вашу выплату отражать не следует. Хотя есть мнение, что нет запрета на отражение такой операций и в расчете за 9 месяцев, главное не задвоить её, указав второй раз при заполнении расчета за год.
Nataly S Консультант
6 октября 2016 в 23:31
Здравствуйте.

Раздел 2 озаглавлен:  Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц

Если доход получен и НДФЛ удержан в последние 3 месяца периода, за который предоставляется отчетность, то есть июле-сентябре, то безопаснее отразить этот доход в отчетности за 9 месяцев.
ТатьянаЛГ (автор вопроса)  40 баллов, г. Санкт-Петербург
7 октября 2016 в 09:04
Nataly S, Спасибо! Мне тоже этот вариант кажется самым оптимальным.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер