Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли уточнять показатели по строке 130 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 1-й и 2-й кварталы?

5 октября 2016 в 19:43
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по стр. 130 раздел 2 6-НДФЛ 9 месяцев: БП 8.3.0 1-с отчетность. За 1 и 2 кварталы в 6-НДФЛ стр.130 раздела 2 заполнена без учета сумм, с которых НДФЛ не удерживался по причине “вычеты больше дохода”. Эта срока и по сей день в 1с “не подтягивает” такие суммы и в отчете за 9-ть месяцев буду их проставлять вручную. Все даты, налоги заполнены верно, кроме стр.130. Нужно ли уточнять предыдущие отчетные периоды?
Nataly S Консультант
6 октября 2016 в 23:23
Здравствуйте.

Цитата (kollega10110):За 1 и 2 кварталы в 6-НДФЛ стр.130 раздела 2 заполнена без учета сумм, с которых НДФЛ не удерживался по причине “вычеты больше дохода”.
Имеются в виду выплаты типа зарплата меньше стандартных вычетов, матпомошь менее 4000руб.,  и т.д.? Если так, то нужно обязательно подать уточненные расчеты 6-НДФЛ, иначе возможны штрафы по статье 126.1 НК (500 руб. Улыбаюсь ) и статье 120 НК (10000руб. Ох!).
6 октября 2016 в 23:50
Nataly S, спасибо за ответ) Уточняться  за 1 и 2 кварталы (6 месяцев) по формам, действующих на "ТОТ" момент или по форме за 9 месяцев? И еще по 1-му кварталу вопрос - на тот момент про стр. 130 еще не было конкретной инфы, она появилась только в июле, всё равно 1-й кв уточнять? Просто, сами понимаете, лишние "уточненки" тоже не хочется сдавать)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
7 октября 2016 в 00:05
Цитата (kollega10110):И еще по 1-му кварталу вопрос - на тот момент про стр. 130 еще не было конкретной инфы, она появилась только в июле, всё равно 1-й кв уточнять?
А поподробнее?
Непонятно, как можно выплатить доход, не имея понятия о его размере.

Цитата (kollega10110):Уточняться  за 1 и 2 кварталы (6 месяцев) по формам, действующих на "ТОТ" момент или по форме за 9 месяцев?
Чем форма "ТОГО" момента отличается от формы "ЭТОГО" момента?
Не удалось обнаружить различных редакций Приказа ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@.
7 октября 2016 в 00:35
Цитата (Nataly S):Непонятно, как можно выплатить доход, не имея понятия о его размере.
Объсняю на конкретном примере: работник в марте был в отпуске, отработал 1 день, з/п за этот день 408 руб, налоговый вычет на детей 5800, НДФЛ = (408 - 5800)*13%= -701 руб., з/п выплачена в размере 408 руб, НДФЛ не удержан и перешел на последующие месяцы. При автоматическом заполнении в 1с 8.3 БП р.2 стр.130 доход в 408 руб в нее не попадал и это на тот момент считалось нормально. Только с последними релизами стр. 130 заполняется уже при таком раскладе. так вот, соответственно в 6-НДФЛ за 1 и 2 кв. у меня именно такая ситуация.
7 октября 2016 в 00:36
Цитата (Nataly S):Не удалось обнаружить различных редакций Приказа ФНС от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@.
это я погорячилась) менялись только релизы с обновлениями по 6-НДФЛ.
Nataly S Консультант
7 октября 2016 в 00:54
Цитата (kollega10110):При автоматическом заполнении в 1с 8.3 БП р.2 стр.130 доход в 408 руб в нее не попадал и это на тот момент считалось нормально.
Это никогда не считалось нормальным, потому что противоречит нормам НК и порядку заполнения формы 6-НДФЛ.

В строке 130 указывается сумма начисленной зарплаты, то есть до применения вычетов и удержания НДФЛ.

Читаем Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"

Цитата:по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
Как видно из даты Приказа, порядок заполнения стал известен еще в 2015 году,
Цитата (kollega10110):И еще по 1-му кварталу вопрос - на тот момент про стр. 130 еще не было конкретной инфы, она появилась только в июле,
поэтому "конкретная инфа" появилась гораздо раньше срока представления 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
7 октября 2016 в 01:09
Nataly S, большое спасибо за ответы! Доброй ночи)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер