Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как исправить ошибку, обнаруженную в декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал прошлого года?

6 октября 2016 в 08:49
Здравствуйте, в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года обнаружена ошибка,а именно в Приложении 2 к листу 02 в строке 041 была отражена сумма пени по страховым взносам в ПФР, ошибка обнаружена сейчас,подскажите как исправить, делать корректировочный отчет за 1 квартал,полугодие,9 месяцев,год? или поправить в годовой?на какую строку в декларации влияет строка 041? и как это отразить в бухгалтерии бухгалтерской справкой (проводка).Изначально была проводка Дт 44.01Кт51 и закрытие Дт 90.07.1Кт44.01,что является не правильным вариантом.Спасибо.
НКК Консультант
7 октября 2016 в 13:12
Цитата (НаталияАбакан):Здравствуйте, в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года обнаружена ошибка,а именно в Приложении 2 к листу 02 в строке 041 была отражена сумма пени по страховым взносам в ПФР, ошибка обнаружена сейчас,подскажите как исправить, делать корректировочный отчет за 1 квартал,полугодие,9 месяцев,год? или поправить в годовой?на какую строку в декларации влияет строка 041? и как это отразить в бухгалтерии бухгалтерской справкой (проводка).Изначально была проводка Дт 44.01Кт51 и закрытие Дт 90.07.1Кт44.01,что является не правильным вариантом.Спасибо.
Добрый день!

В данной теме обсуждаем только налогообложение, а бухучет можно обсудить в новой теме.

Если ошибка привела к занижению налога (см. ниже), Вам нужно предварительно доплатить налог на прибыль с пенями, а потом подать уточненки за 1 квартал, полугодие и год (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

Показатель строки 041 расшифровывает одну из составляющих косвенных расходов, отражаемых по строке 040 Приложения № 2 к листу 02 (п. 7.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@). Т.е. может получиться так, что по строке 041 цифра ошибочно указана, а в строке 040 она не учтена, тогда налог не занижен и данная ошибка не требует уточненок (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер