Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по НДС при переходе с УСН на ОСНО в середине года

6 октября 2016 в 11:44
Добрый день, уважаемые коллеги!
Организация на УСН начала работать во 2-ом квартале 2016г. В июне был получен аванс от покупателя в сумме 1 200 000 руб. С этой суммы был уплачен налог при УСН (15%) - 180000руб. В 3-м квартале 2016 организация утратила право на упрощенку, перешла на общий режим. Отгрузка товара была произведена после этой утраты на сумму 1 640 000 руб. (в том числе НДС 18% - 250 169-49). После отгрузки клиент доплатил оставшуюся сумму в размере 440 000 руб.
И вот, собственно, вопрос: как заполнять декларацию по НДС? Какую сумму налога ставить к уплате?
Заранее благодарю за ответы
БухОнлайн Редакция
7 октября 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014

Вопросы на форуме
Переход с ЕНВД на УСН в середине года 10 июля 2015
НКК Консультант
7 октября 2016 в 17:23
Цитата (ДИФ):Добрый день, уважаемые коллеги!
Организация на УСН начала работать во 2-ом квартале 2016г. В июне был получен аванс от покупателя в сумме 1 200 000 руб. С этой суммы был уплачен налог при УСН (15%) - 180000руб. В 3-м квартале 2016 организация утратила право на упрощенку, перешла на общий режим. Отгрузка товара была произведена после этой утраты на сумму 1 640 000 руб. (в том числе НДС 18% - 250 169-49). После отгрузки клиент доплатил оставшуюся сумму в размере 440 000 руб.
И вот, собственно, вопрос: как заполнять декларацию по НДС? Какую сумму налога ставить к уплате?
Заранее благодарю за ответы
Добрый вечер!

В налоговой декларации по НДС отражается та сумма налога, которая приведена в первичном документе (накладной - п. 4 ст. 168 НК РФ) и счет-фактуре (пп. 11 п. 5 ст. 169 НК РФ), т.е. 250 169,49 руб.
8 октября 2016 в 21:06
Спасибо за ответ. Меня смутил начисленный и оплаченный налог по УСН (15%), но видимо с НДС они никак не связаны, это пойдет уже разница в налоговом и бух.учете при составлении налоговой декларации по налогу на прибыль. Но это уже другая тема. Еще раз спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер