Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какими проводками отразить зачет переплаты по налогу на имущество?

Olga_acc (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
6 октября 2016 в 16:23
Здравствуйте! Нужна ваша помощь: нужно сделать зачет переплаты налога на имущество как прочий доход в этом месяце. По проводкам запуталась: у меня сейчас идет:
1. Д.91.02 К 68.08 - налог на имущество 1-2 кв.
2. Д.68.08 К51 - уплачен налог на имущество
3. Д.91.02. К.68.08 - сторно
4.Д. 91.02. К 68.08 - начислено верная сумма за 1-2 квартал.
На данный момент я застряла - как учесть переплату?
БухОнлайн Редакция
7 октября 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Возврат переплаты по налогу на имущество 8 мая 2014
Отражение и зачет переплаты по налогу на имущество 13 октября 2011
Исправление ошибок за 2010 год (неправильный приход) 26 июля 2012
Списание разницы в бухгалтерском учете при сверке с налоговой 28 сентября 2013
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
НКК Консультант
7 октября 2016 в 17:02
Цитата (Olga_acc):Здравствуйте! Нужна ваша помощь: нужно сделать зачет переплаты налога на имущество как прочий доход в этом месяце. По проводкам запуталась: у меня сейчас идет:
1. Д.91.02 К 68.08 - налог на имущество 1-2 кв.
2. Д.68.08 К51 - уплачен налог на имущество
3. Д.91.02. К.68.08 - сторно
4.Д. 91.02. К 68.08 - начислено верная сумма за 1-2 квартал.
На данный момент я застряла - как учесть переплату?
Добрый вечер!

Никакой проводки по "учету переплаты" делать не нужно, Вы оформили исчерпывающие проводки, после которых по дебету счета 68.08 осталось сальдо, равное сумме Вашей переплаты по налогу, которую Вы сможете вернуть на счет (тогда будет оформлена проводка Д 51 К 68.08) или зачесть в счет будущих платежей (тогда, после оформления ИФНС соответствующего зачета, Вы просто на эту сумму не доплатите очередной платеж по данному налогу, т.е. сумма проводки Д 68.08 К 51 будет меньше суммы начисленного налога Д 91.02 К 68.08 на сумму зачтенной переплаты).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
7 октября 2016 в 17:08
Добрый день!
Цитата (Olga_acc):1. Д.91.02 К 68.08 - налог на имущество 1-2 кв.
2. Д.68.08 К51 - уплачен налог на имущество
3. Д.91.02. К.68.08 - сторно
4.Д. 91.02. К 68.08 - начислено верная сумма за 1-2 квартал.
На данный момент я застряла - как учесть переплату?
Вы уже в проводках учли переплату.
Разница между проводками 3 и 4 будет отражать уменьшение прочих расходов.

Хотя, учитывая, что ошибка произошла в 1-2 кварталах, а исправляете в третьем или четвертом кварталах, то я бы предложил вместо проводок 3 и 4, всего одну:
Дт 68.08 - Кт 91.02

Успехов!
Olga_acc (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
11 октября 2016 в 14:35
Александр Погребс, спасибо за ответы! Но дело в том, что я эту переплату должна показать на прочих доходах - для корректировки прибыли. Можно ли сделать проводку Д.68.08 К 91.1 на сумму переплаты? Но тогда получится, что до момента возврата денег от ИФНС у меня сумма переплаты по остатку 68.08 будет задваиваться. Или же можно убрать сторнировочную проводку - тогда, остаток пойдет?
Александр Погребс Главный консультант
11 октября 2016 в 14:58
Добрый день!
Цитата (Olga_acc):Можно ли сделать проводку Д.68.08 К 91.1
Субсчет 91.02 я взял у Вас из проводок:
Цитата (Olga_acc):3. Д.91.02. К.68.08 - сторно
4.Д. 91.02. К 68.08
Я не знаю, чем у вас субсчет 91.1 отличается 91.02 
Это уже детали Вашего рабочего плана счетов.
Одно могу сказать точно: если Вы начисляли по 91.02, то и исправлять нужно на этом субсчете.

Если Вы имеете в виду, что хотите сделать еще одну проводку: Дт 68.08 - Кт 91.1 дополнительно к тем, что я Вам предложил, то это неправильно.
Кстати, и Илья (НКК) Вам об этом писал:
Цитата (НКК):Никакой проводки по "учету переплаты" делать не нужно, Вы оформили исчерпывающие проводки
Успехов!
Olga_acc (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
17 октября 2016 в 14:05
Спасибо большое за ответы!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер