Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Соответствие показателей формы 6-НДФЛ и счетов бухгалтерского учета

6 октября 2016 в 17:55
Всем доброго здравия!

Много читал про 6-НДФЛ, стал путаться.
Помогите, пожалуйста, составить "шпаргалку" по заполнению 6-НДФЛ, чтобы можно было легко сверить с оборотно-сальдовой за период.
Понятно, что строка 020 должна биться с оборотом по Кт70 (Дивиденды не рассматриваю пока)
Строка 040 - с Кт 68.1
Строка 060 - Дт 68.1
Строка 080 - ?

Строка 130 и строка 140 (итоговые) берутся из квартальной оборотки, оттуда же?

Я верно мыслю, или в ход моих размышлений закралась катастрофическая ошибка?
Olga G  0 баллов, г. Псков
6 октября 2016 в 18:44
Здравствуйте, я тоже уже бьюсь над этим вопросом второй день, но Вы задаете вопрос некорректно, строка 060 не может отражать Дт или Кт, т.к там указывается кол-во человек. Переформулируйте пожалуйста вопрос, может кто то нам поможет.
Nataly S Консультант
6 октября 2016 в 22:27
Здравствуйте.

Цитата (Ctocopok):Помогите, пожалуйста, составить "шпаргалку" по заполнению 6-НДФЛ, чтобы можно было легко сверить с оборотно-сальдовой за период.
Так просто не получится. 6-НДФЛ нужно заполнять не по данным бухгалтерского учета, а на основании налоговых регистров по НДФЛ по всем сотрудникам.  Бухгалтерский и налоговый учет по НДФЛ очень сильно отличаются, универсального алгоритма сверки не существует.

В случае, когда выплачивается только зарплата и нет других видов выплат, можно что-то придумать, и то с оговорками.
Более-менее обороты будут "бить" с 6-НДФЛ, если выплата доходов производится в месяце из начисления.

В разделе 1 заработная плата отражается периодом начисления, так как зарплата считается полученной  в последний день месяца, за который начислена (п 2 ст 223 НК). С этим
Цитата (Ctocopok):Понятно, что строка 020 должна биться с оборотом по Кт70
можно согласиться только в том случае, когда речь идет только о зарплате за фактически отработанное время.
В случае выплаты премий строка 020 может не пойти с Кт 70 (про премии читайте здесь http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/8/11332 ),  а в случаях, когда имела место выплата пособий по временной нетрудоспособности, выплата отпускных с задержкой и т.д. о совпадении строки 020 с кредитовыми оборотами по счету 70 говорить уже не приходится. Если пособие по больничному в бухучете начислено в сентябре, а выплачено в октябре, то в форму 6-НДФЛ за 9 месяцев оно не попадет ни в один из разделов, а вот в отчетности в фонды будет отражено.

Аналогично со строкой 040. Возьмем тот же пример с больничным, в бухгалтерском учете пособие начислено и НДФЛ исчислен и удержан в сентябре, а в налоговом учете в октябре.
Со строкой 070 (НДФЛ удержанный) проблемы аналогичные, потому что бухгалтерском учете НДФЛ рассчитываем и удерживаем в момент начисления дохода, а в налоговом учете - в момент выплаты дохода.

Поэтому оставьте оборотку в покое. Подмигиваю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер