Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование декларации по НДС при исправлении сумм в первичных документах

7 октября 2016 в 08:10
Добрый день, форумчане.
Мы продали товар в декабре 2015 г., в 3 кв. 2016 г. обнаружили ошибку в стои-ти товара. Сделали исправление в первичных документах (сумма уменьшилась на 100 р.), при формировании книги покупок за 3 кв. 2016 г., формируется доп. лист к 4 кв. 2015 г.
Вопрос: где в декларации по НДС мне ее учесть?  Исправлять 4 кв. (но при формировании книги покупок за 4 кв. 2015, этого УПД нет)?
БухОнлайн Редакция
8 октября 2016 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
В каком периоде отразить акт выполненных работ с отрицательной суммой: опыт строительной организации 21 октября 2009
Реорганизация в форме слияния: как действовать бухгалтеру 3 ноября 2011
Предоставляем скидки и сводим налоговые риски к минимуму 29 июня 2009

Вопросы на форуме
Можно ли сформировать ответ на требование о представлении пояснений по НДС в 1С? 14 июня 2016
Создание дополнительного листа книги покупок в 1С 8.3 23 сентября 2015
Исправление ошибки по 51 счету 5 мая 2016
Работы по договору подряда выполнены в 2013 году, а расчет произведен в 2014 году 14 января 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
ОльгаК555  352 балла
13 октября 2016 в 21:04
Здравствуйте!
исправление должно отразиться как сторно запись в книге  продаж за 4 кв.2015 года
скорее всего засторнируется полностью не верная реализация и следующая запись уже будет на верную стоимость
и попасть минусом в строку 110 или 120 раздела 3 декларации за 4 кв. 2015 г.-то есть нужно сдавать уточненку за 4 кв. 2015 г.
а вот если бы была корректировки дела бы обстояли несколько иначе.
Но у Вас именно исправление как я поняла.
Svetlana A  194 балла
14 октября 2016 в 00:36
30 баллов Добавить баллы
Наумка, добрый вечер.
За квартал, в котором в книге покупок или книге продаж был зарегистрирован счет-фактура с ошибками, надо сдать уточненную декларацию по НДС, если в результате исправлений итоговая сумма НДС по книге изменилась (п. 1 ст. 81 НК РФ, п. 6 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, Письмо ФНС от 05.11.2014 N ГД-4-3/22685@).
Вы должны за 4 квартал 2015 г подать уточненную декларацию, оформив дополнительный лист книги продаж, в котором зарегистрируете (п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж) :
1) ошибочный счет-фактуру. При этом показатели ошибочного счета-фактуры вносите  со знаком "-" ;
2) исправленный счет-фактуру в обычном порядке, но указываете номер и дату из строки 1а исправленного счета-фактуры.
Да, и не забудьте, что уточнять декларацию можно двумя способами (этот порядок описан в Письме ФНС России от 21.03.16 г. № СД-4-3/4581@):
1) поставить признак 0 в соответствующем разделе (8 или 9) и перенести все сведения из первичной декларации, как они были сданы
2) поставить признак 1 в соответствующем разделе (8 или 9), а остальные строки раздела не заполнять. 
Обычно используют второй вариант. Так как Вы исправляете ошибку в книге продаж, то рассматриваем раздел 9 декларации. На основании дополнительного листа к книге продаж программа сформирует приложение 1 к разделу 9 декларации. В строке 001 приложения 1 нужно указать значение 0, а в разделе 9 — 1, при этом остальные строки в разделе 9 оставляются пустыми.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер