Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 1 расчета 6-НДФЛ при предоставлении работнику вычета на ребенка

7 октября 2016 в 16:30
Добрый день! Пожалуйста помогите разобраться. Сотрудник был принят на работу 9 марта 2016г., до этого момента официально нигде не работал, 1 июня написал заявление на получение стандартного налогового вычета с марта месяца на одного ребенка (приложил копию свидетельства о рождении), в мае с его зарплаты в 9300 руб. был удержан налог НДФЛ 13%, предоставлен вычет и возвращен налог с не предоставленного вычета за март и апрель 364 руб. В 1 разделе  расчета 6-НДФЛ за полугодие по стр. 020 (начисленный доход) - 35428,57; по стр. 030 (вычет) - 2800 (за май, июнь); по стр. 040 (исчисленный налог) - 4242; по стр. 070 (удержанный налог) - 4242; по стр. 090 (возвращен налог) - 364. Во 2 разделе сумма фактически полученного дохода/удержанного налога: апрель 9300/1209; май 9300/663; июнь 9300/1027. Я сдала такой расчет, начала делать за 9 месяцев и засомневалась при заполнении 1 раздела. Правильно ли это, если нет, то как надо?
Nataly S Консультант
7 октября 2016 в 23:45
Здравствуйте.

Цитата (ketkrav):по стр. 030 (вычет) - 2800 (за май, июнь);
Неверно, Вы же сами написали:
Цитата (ketkrav):в мае с его зарплаты в 9300 руб. был удержан налог НДФЛ 13%, предоставлен вычет и возвращен налог с не предоставленного вычета за март и апрель 364 руб.
Значит, сотруднику предоставлен вычет за март-июнь, и в строке 030 вычет = 1400*4=5600

Вижу два варианта заполнения раздела 1 формы 6-НДФЛ, я их распишу после того, как Вы ответите на вопрос: когда выплачена зарплата за июнь, в июне или июле?
10 октября 2016 в 10:26
Добрый день, зарплата за июнь была выплачена 30.06.2016г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
10 октября 2016 в 16:17
Цитата (ketkrav):В 1 разделе  расчета 6-НДФЛ за полугодие по стр. 020 (начисленный доход) - 35428,57; по стр. 030 (вычет) - 2800 (за май, июнь); по стр. 040 (исчисленный налог) - 4242; по стр. 070 (удержанный налог) - 4242; по стр. 090 (возвращен налог) - 364. Во 2 разделе сумма фактически полученного дохода/удержанного налога: апрель 9300/1209; май 9300/663; июнь 9300/1027.
Два варианта раздела 1:

020:  35428,57
030: 5600
040: 3878
070: 3878
090: 0
или
020:  35428,57
030: 5600
040: 3878
070: 4242
090: 364

Если возвращенный налог не перечисляли безналом, то лучше выбрать первый вариант.
11 октября 2016 в 10:50
Nataly S, спасибо большое за разъяснения, пыталась своевременно разрешить эту ситуацию, но, к сожалению, безуспешно, теперь буду уточнять Расчет за полугодие. Действительно, по безналу возврата налога не было, переплату учли при выплате зарплаты, потому выберу первый вариант расчета. Тогда во 2 разделе  за апрель по строке 130 будет 9300, 140-1209; за май 130-9300, 140-663; за июнь 130-9300, 140-1027, правильно?
Nataly S Консультант
11 октября 2016 в 11:09
Цитата (ketkrav):Тогда во 2 разделе  за апрель по строке 130 будет 9300, 140-1209; за май 130-9300, 140-663; за июнь 130-9300, 140-1027, правильно?
НДФЛ за май исчисляется 31 мая (п 2 ст 223 НК), в этот день заявления не было:

Цитата (ketkrav):1 июня написал заявление на получение стандартного налогового вычета с марта месяца
 вычеты не предоставляются. Вычеты должны быть предоставлены 30.06.16. Пусть перепишет заявление майской датой, чтобы было основание для вычета:
Цитата (ketkrav):в мае с его зарплаты в 9300 руб. был удержан налог НДФЛ 13%, предоставлен вычет и возвращен налог с не предоставленного вычета за март и апрель 364 руб.
Тогда Ваши строки 130 и 140 будут верны.
11 октября 2016 в 12:45
Большое спасибо! Перепишем заявление и будем сдавать уточненный.
11 октября 2016 в 12:48
Nataly S, еще один момент: надо ли писать заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ за март и апрель?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер