Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате заработной платы работнику, уходящему в отпуск в первой половине месяца?

10 октября 2016 в 12:05
Всем доброго дня!
Вопрос уже изъезженный, но разрешите мне повториться. 
Работнице 03.08. были выплачены отпускные (из отпуска работница вышла в середине сентября),
20.08 был выплачен аванс за первые рабочие дни августа (выплачен аванс был за минусом НДФЛ).
31.08 была начислена зарплата и по этой сотруднице как раз получилось что к выдаче зарплата вышла в размере НДФЛ, который удерживаем и зарплата на руки =0 (т.к. мы его сразу недоплатили во время выдачи зарплаты). Вот сижу и размышляю: 
1 Если наверное читать Письмо минфина  № БС-4-11/5106 от 24 марта 2016 г.
то должно быть так по августовской зарплате:
100  31.08.16
110  20.08.16
120  21.08.16

2. Если читать письма ФНС от 29.04.2016 N БС-4-11/7893 и  Письмо Минфина РФ от 21.06.2016 № 03-04-06/36092 (и по-моему это не единственные, есть еще похожие)
то должно быть так (кстати и 1с мне так же выдает)
100 31.08.16
110 20.09.16 (дата следующего аванса или зарплаты, когда работница получает доход)
120 21.09.16

3. А мне вот не совсем понятно...(блин, я как обычно) если предположить, что при выплате аванса, аванс  был бы выдан на 1 рубль меньше. Тогда что мы имеем:  31.08 начислена зарплата за август;  05.09 выплата з/пл за август. Например, начислено - аванс = 201-НДФЛ (200руб) = 1руб к выплате. То в данном случае, уже 6-НДФЛ бы заполнялся так?
100 31.08.16
110 05.09.16 (ведь работник 05.09 1рубль дохода получил...)
120 06.09.16

Тогда почему нельзя сразу поставить как в третьем варианте и не парить мозг ни налоговикам ни бухгалтерам.... ведь по сути получается что зарплата начислена 31.08 и НДФЛ начислен 31.08, просто по итогу получается начислено - аванс = 200 - ндфл (200) = на руки 0. Ну дак 0 то, потому, что НДФЛ 31.08 удержали, а если не удерживать НДФЛ, то к выплате 200 рублей  было бы....
Nataly S Консультант
10 октября 2016 в 20:26
Здравствуйте.

Вариант 2. я бы применять не стала. Физлицу выплатили доход 20.08.16, а в отчетность сумма попадает ровно через месяц Ох! , когда вроде как будет следующая выплата дохода. А если в дальнейшем вообще не будет никаких выплат, тогда как? Совсем не отражать в отчетности? Кирпичная стена

На мой взгляд, возможен выбор между 1 и 3 вариантами.
Ольга Матвеева Модератор
11 октября 2016 в 16:19
Цитата (Жужилица):блин, я как обычно
Добрый день!
Уважаемый автор вопроса! Не забывайте, что Вы находитесь на профессиональном портале. Пожалуйста, придерживайтесь делового стиля речи при размещении сообщений на нашем форуме.
11 октября 2016 в 20:01
Nataly S, спасибо большое, мне вот вариант номер 2 - тоже не очень нравится. И тоже я склоняюсь между 1 и 3. Буду думать, пока время немного еще есть.

Ольга Матвеева, простите, пожалуйста, 
Цитата (Жужилица):и не парить мозг ни налоговикам ни бухгалтерам..
это не ругательство, это просто возмущение в адрес тех, кто законы пишет. Впредь буду внимательнее к подобным фразам. Еще раз извините. Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер