Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить приложения №1, 2 к листу 02 в декларации по налогу на прибыль при оказании торговой организацией услуг?

10 октября 2016 в 12:25
Добрый день. Подскажите пожалуйста по вопросу заполнения Приложение №1,2 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль. Организация занимается оптовой торговлей товара и дополнительно немного оказывает услуги. Правильно ли я заполнила строки в декларации в части доходов и расходов?
-В приложении №1 к листу2
 - в строке 010 отразила -  выручку от реализации всего,
- в стр. 011 -  выручку от реализации товаров собственного пр-ва (услуги -  они составляют 2% от общей выручки),
- в стр. 012 - выручку от реализации покупных товаров.
-В приложении №2 к листу 2
 - в строке 010 - прочерк,
 - в стр. 020 - прямые расходы оптовых и мелкооптовых торговых организаций, относящиеся к реализованным товарам,
- в стр. 030 - в том числе стоимость реализованных покупных товаров,
- в стр. 040 - косвенные расходы всего.
НКК Консультант
11 октября 2016 в 12:54
Цитата (Алексеевн):Добрый день. Подскажите пожалуйста по вопросу заполнения Приложение №1,2 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль. Организация занимается оптовой торговлей товара и дополнительно немного оказывает услуги. Правильно ли я заполнила строки в декларации в части доходов и расходов?
-В приложении №1 к листу2
 - в строке 010 отразила -  выручку от реализации всего,
- в стр. 011 -  выручку от реализации товаров собственного пр-ва (услуги -  они составляют 2% от общей выручки),
- в стр. 012 - выручку от реализации покупных товаров.
-В приложении №2 к листу 2
 - в строке 010 - прочерк,
 - в стр. 020 - прямые расходы оптовых и мелкооптовых торговых организаций, относящиеся к реализованным товарам,
- в стр. 030 - в том числе стоимость реализованных покупных товаров,
- в стр. 040 - косвенные расходы всего.
Добрый день!

Считаю, что Вы все верно заполнили. Строго говоря, в строке 010 Приложения № 2 к листу 02 надо выделить прямые расходы, относящиеся к оказанию услуг согласно налоговой учетной политике (п. 1 ст. 318 НК РФ). В то же время при оказании услуг можно все прямые расходы учитывать в периоде их осуществления по аналогии с косвенными расходами (п. 2 ст. 318 НК РФ), поэтому данный нюанс не влияет на расчет налоговой базы и налога на прибыль.
12 октября 2016 в 16:30
Добрый день. Большое Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер