Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить раздел 2 в расчете 6-НДФЛ, если налог с отпускных уплачен вместе с налогом с заработной платы?

Таняшка Морозова (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
10 октября 2016 в 14:23
Добрый день, коллеги.
Прошу помочь в заполнении раздела 2 в 6-НДФЛ.
В июле несколько сотрудников уходили в отпуск, отпускные выплачены за 3 дня до начала отпуска.
Но НДФЛ не был перечислен 31.07.16, а уплачен 05.08.16 вместе с основной частью НДФЛ от заработной платы.
Как в этом случае верно отразить отпускные и заработную плату в разделе 2?
Может вообще не стоит показывать что были отпускные и сделать так:

стр 100 - 31.07.16
стр 110 - 05.08.16
стр 120 - 08.08.16

Или как вы посоветуете?

Спасибо
Марго13  100 баллов, г. Москва
10 октября 2016 в 14:44
6 баллов Добавить баллы
Таняшка Морозова, Добрый день!
НДФЛ с отпускных,  должен быть уплачен не позднее последнего дня месяца, в котором выплачивались отпускные. (п. 6 ст. 226 НК РФ). Для июля 2016 - это 01 августа.
Датой получения дохода будет считаться дата выплаты отпускных. Удержание НДФЛ с отпускных производится на дату их выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ)
Таким образом строка 100,110 - дата выплаты отпускных, строка 120 - последний день месяца.
В Вашем случае получается несвоевременное перечисление НДФЛ, что повлечет за собой начисление пени.
Nataly S Консультант
10 октября 2016 в 19:54
Здравствуйте.
Цитата (Марго13):В Вашем случае получается несвоевременное перечисление НДФЛ, что повлечет за собой начисление пени.
Не только пени, но и штраф по статье 123 НК.

Цитата (Таняшка Морозова):Но НДФЛ не был перечислен 31.07.16, а уплачен 05.08.16 вместе с основной частью НДФЛ от заработной платы.
Как в этом случае верно отразить отпускные и заработную плату в разделе 2?
Точно также, как и в случае своевременной уплаты НДФЛ, потому что фактическая уплата налога в 6-НДФЛ не отражается никак.
Цитата (Таняшка Морозова):Может вообще не стоит показывать что были отпускные и сделать так:

стр 100 - 31.07.16
стр 110 - 05.08.16
стр 120 - 08.08.16
Ответы на форуме даются в соответствии с действующим законодательством. Одобрить такой способ заполнения отчетности означает нарушение Правил форума. Поэтому Вам придется принимать решение самостоятельно (а затем нести ответственность за него Подмигиваю ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер