Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить доход физического лица от сдачи автомобиля в аренду ООО в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев?

10 октября 2016 в 15:50
Добрый день! арендуем у физ.лица, не являющегося сотрудником, а/м по договору аренды т/с без экипажа. Арендную плату оплачиваем на карту до 10 числа месяца следующего за расчетным. Например, за август оплатили 1 сентября - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ. Подскажите, в как отразить доход и НДФЛ этого физ.лица в 6-НДФЛ за 9 месяцев:
за июль оплатили 10 августа - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ
за август оплатили 1 сентября - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ
за сентябрь оплатили 3 октября - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ
1) в начисленный доход стр.020 включать только доходы, полученные 10 августа и 1 сентября - ведь в эти дни начисление или начислять арендную плату (доход физ.лицу) нужно концом каждого месяца
2) сумма налоговых вычетов - считать только вычеты на детей за июль и август, ведь сентябрьский вычет предоставлен 3 октября или он считается предоставленным за сентябрь и его включать в эту строку за 9 месяцев?
3) в исчисленном НДФЛ отражаем НДФЛ за все три месяца
4) а в удержанном отражаем НДФЛ удержанный 10 августа и 1 сентября, а за 3 октября - пойдет в расчет за год?
5) во втором разделе получается вот так:  10.08.2016             сумма аренд.платы
                                                                        10.08.2016             сумма НДФЛ
                                                                         11.08.2016
               
                                                                        01.09.2016             сумма аренд.платы
                                                                        01.09.2016             сумма НДФЛ
                                                                         02.09.2016                   
Доход от 3 октября отразится за 4 квартал потом.
ЗСМК  0 баллов
10 октября 2016 в 16:55
А физ.лицо получает доход только от сдачи авто в аренду? Если у него есть основная работа, по которой он получает зарплату то там делают вычет на детей. Ведь воспользоваться вычетом можно только один раз в месяц
Nataly S Консультант
10 октября 2016 в 17:20
Здравствуйте.
Сентябрьская арендная плата, выплаченная в октябре, не отражается ни в одном из разделов формы 6-НДФЛ за 9 месяцев, потому что доход получен и выплачен, а также НДФЛ исчислен и удержан в октябре.
В сентябре арендная плата была выплачена без учета вычета за сентябрь, следовательно, показывать этот вычет в отчетности не нужно. В противном
случае появится излишне удержанный НДФЛ.
Физлицо писало заявление на вычет? Договор аренды действует с января 2016 или с более позднего периода?  Если второе, то для предоставления вычетов необходима информация о доходах физлица за более ранние месяцы с целью определить, не превысили ли доходы 350000 рублей.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
10 октября 2016 в 19:54
Добрый вечер!
Цитата (Nataly S):Сентябрьская арендная плата, выплаченная в октябре, не отражается ни в одном из разделов формы 6-НДФЛ за 9 месяцев, потому что доход получен и выплачен, а также НДФЛ исчислен и удержан в октябре.
Понятно, спасибо.
Цитата (Nataly S):В сентябре арендная плата была выплачена без учета вычета за сентябрь, следовательно, показывать этот вычет в отчетности не нужно. В противном
случае появится излишне удержанный НДФЛ.
1 сентября заплачена арендная плата за август и вычеты предоставлены за август. А 3 октября выплачена аренд.плата за сентябрь и вычеты предоставлены за сентябрь. Соответственно, по строке вычеты  в отчете ставлю только вычеты за июль и август, так как вычета за сентябрь предоставлен в октябре, правильно?
Цитата (Nataly S):Физлицо писало заявление на вычет? Договор аренды действует с января 2016 или с более позднего периода?  Если второе, то для предоставления вычетов необходима информация о доходах физлица за более ранние месяцы с целью определить, не превысили ли доходы 350000 рублей.
Да, заявление есть с указанием, что вычеты у других налоговых агентов не получает (безработная), договор действует с 1 июля, до этого тоже нигде не работала.
Нам нужны от нее еще какие-то документальные подтверждения помимо заявления
Nataly S Консультант
10 октября 2016 в 19:59
Цитата (Kristina32):1 сентября заплачена арендная плата за август и вычеты предоставлены за август. А 3 октября выплачена аренд.плата за сентябрь и вычеты предоставлены за сентябрь. Соответственно, по строке вычеты  в отчете ставлю только вычеты за июль и август, так как вычета за сентябрь предоставлен в октябре, правильно?
Правильно.

Цитата (Kristina32):Да, заявление есть с указанием, что вычеты у других налоговых агентов не получает (безработная), договор действует с 1 июля, до этого тоже нигде не работала.
Нам нужны от нее еще какие-то документальные подтверждения помимо заявления
Снимите на всякий случай копию трудовой книжки (титульный лист и последнюю страницу), из которой будет видно, что в 2016 года физлицо нигде не трудоустроено.
10 октября 2016 в 23:22
Спасибо большое! Ох!про трудовую не подумала
Nataly S Консультант
11 октября 2016 в 00:26
Цитата (Kristina32):Спасибо большое! Ох!про трудовую не подумала
Вот-вот...
Мало ли что могло написать физлицо в своем заявлении, нужен документ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер