Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по НДС при аренде муниципального имущества организацией на УСН

10 октября 2016 в 16:34
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, как поступить в след. ситуации:
предприятие УСН (доходы) арендует у муниципалитета помещение с 16.04.2016 
за 2-й кв декларация не была сдана и ничего не платилось, за 3 тоже ещё не подавали.
Сделать декларацию за 2 кв отправить, потом оплатить за 2 кв одной платежкой,
а затем отправить 3 кв и оплатить первую из 3х частей за третий или есть какой-то другой путь?
Заранее спасибо
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
10 октября 2016 в 16:41
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Solli4ka):Сделать декларацию за 2 кв отправить, потом оплатить за 2 кв одной платежкой,
а затем отправить 3 кв и оплатить первую из 3х частей за третий или есть какой-то другой путь?
Здравствуйте. Вы же аренду еще не оплачивали, значит функция НА еще не исполнена. НД по НДС НА сдает тогда, когда оплатил  аренду государственного или муниципального имущества, арендованного у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения) ( п. 3 ст. 161 НК )
10 октября 2016 в 16:50
в том-то и дело, что оплачивали Грустный
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 09:14
Цитата (Solli4ka):в том-то и дело, что оплачивали
Когда оплачивали ? НДС удержали и в бюджет перечислили когда ?
11 октября 2016 в 13:11
Мы перечисляли только аренду.
НДС не начислялся не оплачивался.
договор аренды нам пришел 3 дня назад мы и не знали что да как...
договор корявый,ни слова нет об НДС.
расчетов они нам не дают, когда затребовали, пришел ответ,
что они не обязаны этого делать. Считать арендную плату мы сами должны.
просто сказочное свинство!
мы и не думали, что станем налоговыми агентами по НДС....
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 13:14
Цитата (Solli4ka):Мы перечисляли только аренду.
НДС не начислялся не оплачивался.
договор аренды нам пришел 3 дня назад мы и не знали что да как...
договор корявый,ни слова нет об НДС.
расчетов они нам не дают, когда затребовали, пришел ответ,
что они не обязаны этого делать. Считать арендную плату мы сами должны.
просто сказочное свинство!
мы и не думали, что станем налоговыми агентами по НДС...
В таких случаях читают НК РФ и рекомендации Минфина и ФНС. Ладно разберемся. скажите, у кого конкретно вы арендуете помещение ?
11 октября 2016 в 13:15
Администрация города.
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 13:19
Цитата (Solli4ka):Администрация города.
Значит вы являетесь НА по НДС и должны сами исчислить налог, удержать его из арендной платы  и перечислить в бюджет . (п. 3 ст. 161 НК РФ, Письма Минфина от 24.09.2015 N 03-07-11/54577, от 18.10.2012 N 03-07-11/436 )

Теперь насчет суммы налога. В вашем случае НДС рассчитывается как сумма арендной платы, умноженная на 18%. А Администрации вы перечисляете сумму аренды указанную в договоре.

Я правильно понимаю, что аренду вы перечислили в 3 квартале ?
11 октября 2016 в 13:26
Не совсем.
Платежи аренды были по следующим датам:
16.05.2016   2096,10 аренда за апрель
06.06.2016    3710,10  аренда за май 
07.07.2016  3728,65   аренда за июнь
09.08.2016   3758,48   аренда за июль
09.09.2016   3754,72  аренда за август
05.10.2016   3754,72  аренда за сентябрь
 и до сегодняшнего дня ндс не перечислялся и декларации не подавались
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 13:57
Цитата (Solli4ka):Платежи аренды были по следующим датам:
16.05.2016   2096,10 аренда за апрель
06.06.2016    3710,10  аренда за май 
07.07.2016  3728,65   аренда за июнь
09.08.2016   3758,48   аренда за июль
09.09.2016   3754,72  аренда за август
05.10.2016   3754,72  аренда за сентябрь
 и до сегодняшнего дня ндс не перечислялся и декларации не подавались
Вам нужно рассчитать налог сверху за 2 квартал, доплатить его и пени за все дни просрочки, после подать уточненку по НДС ( ст. 81 НК )
11 октября 2016 в 14:52
Правильно ли я понимаю:
считаю ндс + пени за 2 кв уплачиваю все это,
а потом только подаю декларацию 2 кв, но уже не исходную, а корректировку,
и только после этого подаю исходную декларацию за 3 кв
и уже после плачу первую из трех равных частей ндс за 3 кв
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 14:58
Цитата (Solli4ka):считаю ндс + пени за 2 кв уплачиваю все это,
а потом только подаю декларацию 2 кв, но уже не исходную, а корректировку,
и только после этого подаю исходную декларацию за 3 кв
и уже после плачу первую из трех равных частей ндс за 3 кв
А вы первичную  НД же не подавали же вообще, я правильно поняла ?
11 октября 2016 в 15:12
Да, верно, не подавала
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 15:21
Цитата (Solli4ka):Да, верно, не подавала
Вам нужно будет первичную НД подать. Скорее всего будет штраф по статье 119 Нк
11 октября 2016 в 15:42
но вначале я перечисляю НДС, а потом подаю декларацию или наоборот
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
11 октября 2016 в 15:51
Цитата (Solli4ka):вначале я перечисляю НДС,
да и пени заплатите.
11 октября 2016 в 15:56
Спасибо большое, что откликнулись и растолковали, неучу =)))ЦветыЦветыЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер