Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как удерживать НДФЛ при выплате физическому лицу процентов по трем договорам займа?

11 октября 2016 в 13:01
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. У нашей организации 3 займа от физика. По каждому займу расчет, соответственно ведется отдельно. Выплаты физику происходят 02 числа 3-мя платежками(по 3-м договорам), а НДФЛ перечисляется одной суммой. Я не могу понять как удерживать НДФЛ?
Проценты за август начислены и перечислены и удержен и перечислен НДФЛ:
1 дог.= 609,84 НДФЛ 79 руб.
2 дог.= 609,84 НДФЛ 79 руб
3 дог. = 164 262,3 НДФЛ 21354 руб.  Т.Е. НДФЛ нужно заплатить  21 512 руб.

или сначала сложить все доходы 165 481,98 и потом исчислить НДФЛ, тогда нужно заплатить 21 513 руб.
У меня теряется 1 рубль. Помогите пожалуйста)))
НКК Консультант
12 октября 2016 в 13:34
Цитата (Татьяна де Кома):Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. У нашей организации 3 займа от физика. По каждому займу расчет, соответственно ведется отдельно. Выплаты физику происходят 02 числа 3-мя платежками(по 3-м договорам), а НДФЛ перечисляется одной суммой. Я не могу понять как удерживать НДФЛ?
Проценты за август начислены и перечислены и удержен и перечислен НДФЛ:
1 дог.= 609,84 НДФЛ 79 руб.
2 дог.= 609,84 НДФЛ 79 руб
3 дог. = 164 262,3 НДФЛ 21354 руб.  Т.Е. НДФЛ нужно заплатить  21 512 руб.

или сначала сложить все доходы 165 481,98 и потом исчислить НДФЛ, тогда нужно заплатить 21 513 руб.
У меня теряется 1 рубль. Помогите пожалуйста)))
Добрый день!

Выделенное синим - верно, т.к. налоговая база по НДФЛ, облагаемая по общей ставке 13%, считается нарастающим итогом по всем доходам в течение года, а не по отдельным доходам (п.п. 1 и 3 ст. 210, ст. 225 НК РФ).
12 октября 2016 в 13:45
Большое Вам спасибо!)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер