Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

На основании какого документа можно закрыть счет 76.02 на счет 60?

11 октября 2016 в 14:43
Добрый день.
Сложилась такая ситуация: Мы-покупатель поставщику оплатили аванс 100%. Поставка товара партиями.
Поставщик поставил первую партию товара, из которой несколько изделий нами было забраковано.
Проводки такие: 
60-51 оплата аванса
41 -60 оприходование 1-й партии товара
19 - 60 - НДС.
Далее возвращаем товар:
76.02. - 41  стоимость товара
76.02 - 68   НДС

Получается что задолженность поставщика перед нами числится и на счете 60.02 (аванс выданный) и на счете 76.02.
В какой момент и на основании какого документа можно закрыть счет 76.02 если поставщик согласен заменить бракованный товар.

Спасибо
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
11 октября 2016 в 14:53
Добрый день, когда поставщик пришлет вам замену брака отразите это проводкой 41/76.02.
Платова  21 603 балла, г. Симферополь
11 октября 2016 в 14:53
Цитата (udoroganova):Поставщик первую партию товара, из которой несколько изделий нами было забраковано.
Проводки такие: 
60-51 оплата аванса
41 -60 оприходование 1-й партии товара
19 - 60 - НДС.
Далее возвращаем товар:
76.02. - 41  стоимость товара
76.02 - 68   НДС
Здравствуйте! Тут все верно.

Цитата (udoroganova):В какой момент и на основании какого документа можно закрыть счет 76.02 если поставщик согласен заменить бракованный товар.
Вы получите товар, повторится или
41 -60 оприходование замененной товара
и корректировка (взаимозачет) Д60 К76.02, или
41 -76.02 оприходование замененной партии товара
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
11 октября 2016 в 14:57
Вся проблема в том что замену поставщик возит не с отдельной накладной а вместе с товаром, поставляемый впервые. сложно из накладной выделять товар поставляемый на замену. очень хочется сразу закрыть 76.02 на 60.02. Возможно ли это? если да то на основании какого документа
Важный бух  77 004 балла, г. Астрахань
11 октября 2016 в 15:01
Цитата (udoroganova):очень хочется сразу закрыть 76.02 на 60.02. Возможно ли это? если да то на основании какого документа
Справку расчет бухгалтерскую составьте. Укажите в ней причину претензии, перечень товара на замену и т.д., В ней и отразите зачет аванса поставщика в счет оплаты претензии Д 60.1 К 76.2 ( 402-фз)
Платова  21 603 балла, г. Симферополь
11 октября 2016 в 15:01
Цитата (udoroganova):замену поставщик возит не с отдельной накладной а вместе с товаром, поставляемым впервые
Никаких проблем. Он делает накладную по отгрузке, просто с Вашей стороны оплата такой накладной будет не 100%, а за минусом замененного товара.
Тогда правильнее
41 -60 оприходование товара
и корректировка (взаимозачет) Д60 К76.02.
Платова  21 603 балла, г. Симферополь
11 октября 2016 в 15:03
Цитата (udoroganova):Возможно ли это? если да то на основании какого документа
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=416980&find=unread
11 октября 2016 в 15:07
Спасибо большое за ответы
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
11 октября 2016 в 15:09
Цитата (udoroganova):Вся проблема в том что замену поставщик возит не с отдельной накладной а вместе с товаром, поставляемый впервые. сложно из накладной выделять товар поставляемый на замену. очень хочется сразу закрыть 76.02 на 60.02. Возможно ли это? если да то на основании какого документа
Каким образом поставщик вам сообщает, что брак согласован и будет произведена замена? 
корректирующую проводку 60/76 вы можете оформлять как только брак принять поставщиком и вынесено решение на его замену
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер