Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при начислении отпускных?

11 октября 2016 в 15:17
Добрый день, не могу разобраться с правильными датами начисления и выплаты отпускных для заполнения отчёта 6 НДФЛ. Я делала так: 08.08.16 начислен отпуск сотруднику 4 291,07 руб., удержан НДФЛ 558. По факту выплачено 16.08.2016 - 3 733,07, и 16.08.2016 - уплачен НДФЛ в ИФНС - 558 руб. Отпуск начался с 22.08.16.  Соответственно, заполняю 6 НДФЛ, раздел 2, строка 100 (дата фактического получения дохода) - 08.08.2016; строка 110 (дата удержания налога) - 16.08.2016, строка 120 (Срок перечисления налога) - 17.08.2016.  Но почему-то автоматически отчёт заполняется по-другому, строки 100 - 19.08.2016, 110-15.08.2016, 120 - 16.08.2016. Где истина?
Главбух 2003  99 531 балл, г. Кемерово
11 октября 2016 в 15:23
39 баллов Добавить баллы
Цитата (Юлиана Комоско):Я делала так: 08.08.16 начислен отпуск сотруднику 4 291,07 руб., удержан НДФЛ 558. По факту выплачено 16.08.2016 - 3 733,07, и 16.08.2016 - уплачен НДФЛ в ИФНС - 558 руб. Отпуск начался с 22.08.16.  Соответственно, заполняю 6 НДФЛ, раздел 2, строка 100 (дата фактического получения дохода) - 08.08.2016; строка 110 (дата удержания налога) - 16.08.2016, строка 120 (Срок перечисления налога) - 17.08.2016.  Но почему-то автоматически отчёт заполняется по-другому, строки 100 - 19.08.2016, 110-15.08.2016, 120 - 16.08.2016.
Добрый день!
Должно быть так:
100 16.08.16 (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ)
110  16.08.16 (п.4 ст.226 НК РФ)
120  31.08.16 (п.6 ст.226 НК РФ)
Привожу выдержки из НК (обоснование)
Цитата (Налоговый Кодекс РФ):ст.223 НК РФ
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
ст.226 НК РФ
4.Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

6. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты
Nataly S Консультант
11 октября 2016 в 19:08
Здравствуйте.
Цитата (Юлиана Комоско):Я делала так: 08.08.16 начислен отпуск сотруднику 4 291,07 руб., удержан НДФЛ 558. По факту выплачено 16.08.2016 - 3 733,07, и 16.08.2016 - уплачен НДФЛ в ИФНС - 558 руб. Отпуск начался с 22.08.16.  Соответственно, заполняю 6 НДФЛ, раздел 2, строка 100 (дата фактического получения дохода) - 08.08.2016; строка 110 (дата удержания налога) - 16.08.2016, строка 120 (Срок перечисления налога) - 17.08.2016.  Но почему-то автоматически отчёт заполняется по-другому, строки 100 - 19.08.2016, 110-15.08.2016, 120 - 16.08.2016. Где истина?
Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет, что опасно.
В налоговом учете руководствуйтесь статья ми 223 и 226 НК и не смотрите на даты начисления отпускных, пособий и пр. в бухгалтерском учете.
13 октября 2016 в 14:09
Спасибо большое за разъяснения, теперь всё ясно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер