Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Является ли ошибкой отражение в расчете 6-НДФЛ начисления и выплаты заработной платы в один день?

Turina Oks (автор вопроса)  19 баллов, г. Курск
11 октября 2016 в 15:30
Добрый день!!! Подскажите пожалуйста.а то совершенно запуталась,является ли ошибкой в отчете 6-ндфл, начисление з/п и выплата з\п в один день,а конкретно,последний рабочий день месяца.
ИЮЛЬ: выплаченная зарплата — 18171,5 руб. Удержанный НДФЛ — 2251 руб. .
Дата фактического получения дохода — 29 июля 2016 года,
дата удержания НДФЛ — 29 июля 2016 года (30 и 31 число – выходные дни),
перечислен НДФЛ — «29» сентября 2016 года.
АВГУСТ: выплаченная зарплата — 19477,81 Удержанный НДФЛ — 2350. 
Дата фактического получения дохода — 31 августа 2016 года,
дата удержания НДФЛ — 31 августа 2016 года,
перечислен НДФЛ — «31» августа 2016 года.
СЕНТЯБРЬ: выплаченная зарплата — 18700 руб. Удержанный НДФЛ — 2249 руб. 
Дата фактического получения дохода — 30 сентября 2016 года,
дата удержания НДФЛ — 30 сентября 2016 года,
перечислен НДФЛ — «30» сентября 2016 года
Вложение:
000002.tif скачано: 0 раз
Bce_IIpoIIaJlo  19 баллов
11 октября 2016 в 18:18
Вы ведь за июль ндфл выплатили в июле, а не сентябре? У вас ошибка по крайней мере в июле. Начисление зп (дата получения дохода) происходит последним днем месяца, не имеет значения рабочий он или нет. Я конечно могу быть не прав, но на мой взгляд 2 раздел должен выглядеть так.
Июль 
100 31.07.
110 29.07
120 01.08
Август 
100 31.08
110 31.08
120 01.09
Сентябрь
100 30.09
110 30.09
120 03.10
Nataly S Консультант
11 октября 2016 в 18:32
Здравствуйте.
Цитата (Turina Oks):Подскажите пожалуйста.а то совершенно запуталась,является ли ошибкой в отчете 6-ндфл, начисление з/п и выплата з\п в один день,а конкретно,последний рабочий день месяца.
ИЮЛЬ: выплаченная зарплата — 18171,5 руб. Удержанный НДФЛ — 2251 руб. .
Дата фактического получения дохода — 29 июля 2016 года,
Читаем статью 223 НК:
Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
И еще статья 6.1 НК:
Цитата:
1. Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой, указанием на событие, которое должно неизбежно наступить, или на действие, которое должно быть совершено, либо периодом времени, который исчисляется годами, кварталами, месяцами или днями.
Датой получения дохода в виде заработной платы является последний календарный день месяца, за исключением случаев увольнения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Turina Oks (автор вопроса)  19 баллов, г. Курск
12 октября 2016 в 09:26
Цитата (Bce_IIpoIIaJlo):120 01.08
здравствуйте,спасибо ,что ответили, а если я перечислила налог 29.07.16, почему нужно ставить в 120 строку 01.08???
Turina Oks (автор вопроса)  19 баллов, г. Курск
12 октября 2016 в 09:33
Цитата (Nataly S):Датой получения дохода в виде заработной платы является последний календарный день месяца, за исключением случаев увольнения.
Здравствуйте,спасибо,что ответили. С датой получения дохода,все ясно,еще раз спасибо. Но я не могу уяснить следующее, является ли ошибкой отражение в расчете 6-НДФЛ начисления и выплаты заработной платы в один день, т.е в один день, а именно 30 числа, я начислила з/п, выплатила, и в этот же день перечислила налог, и в форме 6-ндфл в строчках 100, 110, 120 указала одну и туже дату,а именно 30 число месяца.
Turina Oks (автор вопроса)  19 баллов, г. Курск
12 октября 2016 в 11:38
Цитата (Turina Oks):Добрый день!!! Подскажите пожалуйста.а то совершенно запуталась,является ли ошибкой в отчете 6-ндфл, начисление з/п и выплата з\п в один день,а конкретно,последний рабочий день месяца.
ИЮЛЬ: выплаченная зарплата — 18171,5 руб. Удержанный НДФЛ — 2251 руб. .
Дата фактического получения дохода — 29 июля 2016 года,
дата удержания НДФЛ — 29 июля 2016 года (30 и 31 число – выходные дни),
перечислен НДФЛ — «29» сентября 2016 года.
АВГУСТ: выплаченная зарплата — 19477,81 Удержанный НДФЛ — 2350. 
Дата фактического получения дохода — 31 августа 2016 года,
дата удержания НДФЛ — 31 августа 2016 года,
перечислен НДФЛ — «31» августа 2016 года.
СЕНТЯБРЬ: выплаченная зарплата — 18700 руб. Удержанный НДФЛ — 2249 руб. 
Дата фактического получения дохода — 30 сентября 2016 года,
дата удержания НДФЛ — 30 сентября 2016 года,
перечислен НДФЛ — «30» сентября 2016

в общем вроде разобралась
получается,даже если все сделано в один день, т.е. и начисление зп,выплата зп, и перечисление налога, в 6 ндфл будет выглядеть так строка
100 30 месяца число (дата получения дохода)
110 30 месяца (дата удержания налога)
120 срок, когда по действующим нормам НДФЛ надо перечислить в бюджет
именно срок а не дата,вот изо своей не внимательности и запуталась
Может кому пригодиться))
Nataly S Консультант
12 октября 2016 в 17:23
Цитата (Turina Oks):а если я перечислила налог 29.07.16, почему нужно ставить в 120 строку 01.08???
В строке 120 указывается дата, не позднее которой нужно перечислить НДФЛ в бюджет, а не фактическая дата перечисления налога. При окончательном расчете по заработной плате НДФЛ перечисляется не позднее следующего за днем выплаты рабочего дня (п 6 ст 226 НК).
Зарплата выплачена 29 июля (пятница), следующий рабочий день 01.08.16.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер