Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Применение стандартных вычетов при начислении больничных и отпускных в одном месяце

11 октября 2016 в 17:27
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с начислением НДФЛ и отражением в отчете 6-НДФЛ.
Сотрудник с 01.10 по 04.10 был на больничном, за это время ему было начислено 1059 рубл., но т.к. у сотрудника есть ребенок, НДФЛ я не удержала и всю эту сумму выплатила 05.10., в отчете 6-НДФЛ отразила так:

стр. 100  05.10.2016    стр. 130 1059-00
стр. 110  00.00.0000    стр. 140  0
стр. 120  00.00.0000
 с 15.10.2016г.  сотрудница уходит в отпуск (начислено отпускных 11500,00 НДФЛ с них 1451,00 и выплачено 12.10.2016), и т.к. зарплата ведется в 1С:Зарплата и кадры, программа мне НДФЛ считает так: (1059+11500) - 1400 = 1451, и в отчете 6-НДФЛ отразила так:

стр. 100  12.10.2016    стр. 130 11500
стр. 110  12.10.2016    стр. 140  1451
стр. 120  31.10.2016 
 Правильно мне посчитала программа? нужно ли исчислить НДФЛ с отпускных без начисленных больничных? В каком доходе правильно применить стандартный вычет?
Sveto4Divny  7 988 баллов, г. Новосибирск
11 октября 2016 в 17:45
ОксанаУСН, добрый день.
НК РФ не содержит запрета применять вычет к первому доходу, полученному за месяц, ведь он может оказаться единственным. Только этот блок я бы отразила так:
стр. 100  05.10.2016    стр. 130 1059-00
стр. 110  05.10.2016    стр. 140  0
стр. 120  31.10.2016
Ведь доход фактически выплачен, НДФЛ удержан, просто в сумме 0,00 руб.
А второй блок (отпускные) отражён верно.
Nataly S Консультант
11 октября 2016 в 18:21
Здравствуйте.
Цитата (Sveto4Divny):Только этот блок я бы отразила так:
стр. 100  05.10.2016    стр. 130 1059-00
стр. 110  05.10.2016    стр. 140  0
стр. 120  31.10.2016
Ведь доход фактически выплачен, НДФЛ удержан, просто в сумме 0,00 руб.
Про нулевые даты можно почитать в письме ФНС от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 988 баллов, г. Новосибирск
11 октября 2016 в 19:06
Цитата (Nataly S):Про нулевые даты можно почитать
В указанном письме нулевые даты используются в отношении дохода, с которого невозможно удержать НДФЛ.
Nataly S Консультант
11 октября 2016 в 20:09
Цитата (Sveto4Divny):В указанном письме нулевые даты используются в отношении дохода, с которого невозможно удержать НДФЛ.
Надо будет "эту мысль подумать", спасибо! Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер