Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 3-й квартал 2016 года?

12 октября 2016 в 08:04
Добрый день! Просьба посмотреть правильность заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал.
Оклад сотрудника 30000р. Зарплата за июнь была выплачена 01 июля 2016 г.
1 раздел:
020 270000        040   35100
                           070   35100


2 раздел:
100 30.06.2016          130  30000
110 01.07.2016          140   3900
120 04.07.2016

100 31.07.2016          130  30000
110 29.07.2016          140   3900
120 01.08.2016

100 31.08.2016        130  30000
110 31.08.2016         140  3900
120 01.09.2016

100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016
Главбух 2003  98 857 баллов, г. Кемерово
12 октября 2016 в 08:24
Добрый день!
Все верно.
12 октября 2016 в 08:27
Цитата (Главбух 2003):Все верно.
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
pantera21  0 баллов
12 октября 2016 в 09:11
Главбух 2003, доброе утро! Разве это верный расчет? Я теперь в замешательстве.
Я понимаю так, что в строку 040 записывается сумма НДФЛ нарастающим итогом со всех доходов за 9 месяцев.
А вот в строке 070 налог с сентябрьской зарплаты показывать не нужно, так как он уплачен в октябре, и соответственно, сведения об этой зарплате попадут в форму 6-НДФЛ за год.
Я бы составила отчет так:

1 раздел:
020 270000        040   35100
                           070   31200

2 раздел:
100 30.06.2016          130  30000
110 01.07.2016          140   3900
120 04.07.2016

100 31.07.2016          130  30000
110 29.07.2016          140   3900
120 01.08.2016

100 31.08.2016        130  30000
110 31.08.2016         140  3900
120 01.09.2016
Главбух 2003  98 857 баллов, г. Кемерово
12 октября 2016 в 09:25
30 баллов Добавить баллы
Цитата (pantera21):А вот в строке 070 налог с сентябрьской зарплаты показывать не нужно, так как он уплачен в октябре, и соответственно, сведения об этой зарплате попадут в форму 6-НДФЛ за год.
В строке 070 отражается удержанный НДФЛ.
Цитата (ПРИКАЗ от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@   ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ РАСЧЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ФОРМА 6-НДФЛ), ПОРЯДОК ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ,):III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели"

по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
При выплате заработной платы налог и удерживается, факт перечисления в 6-НДФЛ никоим образом не отражается.
12 октября 2016 в 09:34
Цитата (pantera21):А вот в строке 070 налог с сентябрьской зарплаты показывать не нужно, так как он уплачен в октябре, и соответственно, сведения об этой зарплате попадут в форму 6-НДФЛ за год.
НДФЛ с сентябрьской зарплаты уплачен в сентябре, 30.09.2016г
100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016

А дата 03.10.2016 г  - эта крайний день, когда нужно уплатить в бюджет налог
pantera21  0 баллов
12 октября 2016 в 10:13
Ника30, я руководствуюсь следующим материалом: http://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/7/11313 который подготовила Елена Маврицкая, ведущий эксперт «Бухгалтерии Онлайн».
По такому же принципу составляю отчет за 9 месяцев
Главбух 2003  98 857 баллов, г. Кемерово
12 октября 2016 в 10:46
Цитата (pantera21):я руководствуюсь следующим материалом: 6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем который подготовила Елена Маврицкая, ведущий эксперт «Бухгалтерии Онлайн».
По такому же принципу составляю отчет за 9 месяцев
Доход-то выплачен в 30 сентября
Цитата (Ника30):100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016
Поэтому и отражается в отчете за 9-месяцев. В приведенной статье рассматривается случай, когда доход выплачивается в следующем квартале.
MillerT  0 баллов
16 октября 2016 в 08:42
Цитата (Цитата (Ника30):100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016):
Цитата (Ника30):100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016
 Могу точно сказать, что этот блок нужно будет включить в отчет за 12 месяцев, потому что срок платежа приходится на октябрь месяц. Я за такую ошибку за первый квартал получила штраф, потому что з/п выплатили 31.03.2016, срок платежа приходился на 01.04.2016. Не важно, перечислили Вы его 31.03.2016 или 01.04.2016.
Nataly S Консультант
16 октября 2016 в 12:53
Здравствуйте.
Цитата (MillerT):
Цитата (Цитата (Ника30100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016):):
Цитата (Ника30):100 30.09.2016          130  30000
110 30.09.2016          140   3900
120 03.10.2016
 Могу точно сказать, что этот блок нужно будет включить в отчет за 12 месяцев, потому что срок платежа приходится на октябрь месяц. Я за такую ошибку за первый квартал получила штраф, потому что з/п выплатили 31.03.2016, срок платежа приходился на 01.04.2016. Не важно, перечислили Вы его 31.03.2016 или 01.04.2016.
Сильно сомневаюсь, что штраф был именно за то, что мартовскую зарплату, выплаченную в апреле, указали в отчетности за 1 квартал. Скорее всего причина штрафа заключается в другом. На тот период ФНС в своих многочисленных письмах писала о возможности такого варианта, например Письмо ФНС от 25.02.2016
Николай_73  0 баллов
16 октября 2016 в 16:48
Добрый день! Я согласен с  Nataly S, причина штрафа в другом. У меня штрафа за такое не было.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер