Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть штраф за нарушение техники безопасности в ООО на ОСНО?

12 октября 2016 в 11:12
Дорогие форумчане, добрый день! Помогите решить вопрос.
Есть организация А - заказчик. Организация В - подрядчик. А наша организация С - субподрядчик.
Между организацией А и В есть договор, и между В и С есть договор.
Наш сотрудник (из организации С) нарушил правила ТБ при выполнении работ на территории организации А
Организация А выставила штраф организации В. Оплатили штраф мы (т.е. С), в платежке: "Оплата по исх. (от организации А) штраф Иванову С.С. за нарушение правил ОТ и ПБ за организацию В". В выписке я провела это так: Д 76.02 (организация А) К 51. 
Как мне теперь закрыть Д 76.02 (организация А) ?
Бухгалтер организации В говорит, что А должна выставить им счет-фактуру, которую они потом перевыставят нам. Я не поняла если честно по счет-фактуру...
Организация А не делает такую счет-фактуру, хотя по взаиморасчетам с нашей компанией они закрыли эту сумму, поступившую за В.
Посмотрите, правильна ли моя логика и какими док-тами закрыть?
Учёт в организации С (у нас):
Д 76.02 (А)   К 51 - оплачен штраф за В
Д 91.02         К 76.02 (В) - начислен штраф по письму от В (такого письма еще нет, но наверное в нем они должны сообщить, что мол ваш сотрудник нарушил ТБ, платите за нас штраф)
Д 76.02 (В)   К 76.02 (А)
Учёт в организации В:
Д 91.02         К 76.02 (А) - начислен штраф по претензии от А
Д 76.02 (А)    К 76.02 (С) - перевыставлен штраф С по письму (тому, что выше..несуществующему еще)
Д 76.02 (С)    К 91.02 - расходы перенесены на С
Прошу совет и про учет в В, так как нужно будет донести это бухгалтеру В... А пока мы не можем договориться.. 
Спасибо.
НКК Консультант
13 октября 2016 в 12:44
Цитата (ЛенаЖе):Дорогие форумчане, добрый день! Помогите решить вопрос.
Есть организация А - заказчик. Организация В - подрядчик. А наша организация С - субподрядчик.
Между организацией А и В есть договор, и между В и С есть договор.
Наш сотрудник (из организации С) нарушил правила ТБ при выполнении работ на территории организации А. 
Организация А выставила штраф организации В. Оплатили штраф мы (т.е. С), в платежке: "Оплата по исх. (от организации А) штраф Иванову С.С. за нарушение правил ОТ и ПБ за организацию В". В выписке я провела это так: Д 76.02 (организация А) К 51. 
Как мне теперь закрыть Д 76.02 (организация А) ?
Бухгалтер организации В говорит, что А должна выставить им счет-фактуру, которую они потом перевыставят нам. Я не поняла если честно по счет-фактуру...
Организация А не делает такую счет-фактуру, хотя по взаиморасчетам с нашей компанией они закрыли эту сумму, поступившую за В.
Посмотрите, правильна ли моя логика и какими док-тами закрыть?
Учёт в организации С (у нас):
Д 76.02 (А)   К 51 - оплачен штраф за В
Д 91.02         К 76.02 (В) - начислен штраф по письму от В (такого письма еще нет, но наверное в нем они должны сообщить, что мол ваш сотрудник нарушил ТБ, платите за нас штраф)
Д 76.02 (В)   К 76.02 (А)
Учёт в организации В:
Д 91.02         К 76.02 (А) - начислен штраф по претензии от А
Д 76.02 (А)    К 76.02 (С) - перевыставлен штраф С по письму (тому, что выше..несуществующему еще)
Д 76.02 (С)    К 91.02 - расходы перенесены на С
Прошу совет и про учет в В, так как нужно будет донести это бухгалтеру В... А пока мы не можем договориться.. 
Спасибо.
Добрый день!

1) Счет-фактуры от "А" на штраф быть не может, так как данная сумма не связана с реализацией "А" товаров (работ, услуг) в адрес "В" (пп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 162, п. 3 ст. 168 НК РФ; Письмо ФНС РФ от 09.08.2011 N АС-4-3/12914@).

2. Проводки в "С" считаю верными (Инструкция по применению Плана счетов). Только можно сразу в первой проводке Д 76.02 К 51 вешать платеж на субконто "В", так как Вы таким платежом погашаете не Ваш долг перед "А" (у Вас нет договора), а Ваш долг по уплате штрафа перед "В" (ст. 313 ГК РФ). Тогда третьей проводки не будет.
Насчет письма "В" на платеж в пользу "А" все верно.

3. У "В" проводки верные, кроме последней, где по кредиту 91.01 (выделено синим).
13 октября 2016 в 14:50
НКК, спасибо большое. Сейчас попробую все это изложить бухгалтеру В)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер