Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при увольнении одного из работников?

Darinna (автор вопроса)  0 баллов, г. Оренбург
12 октября 2016 в 12:56
Здравствуйте, вопрос по заполнению раздела 2
30.06.2016 - уволен работник
30.06.2016 - начислена зп и компенсация за неиспользованный отпуск
04.07.2016 выплачена зп и компенсация за минусом НДФЛ.
08.07.2016 выплачена ЗП остальным сотрудникам 
08.07.2016 печечислен НДФЛ за всех сотрудников в т.ч. и уволенного (сейчас понимаю что надо было за уволенного сразу перечислять отдельно в день выплаты)
1С формирует отчет отдельно оплату уволенному и остальным, и ндфл делит и ставит по строке 120 дату  04.07.2016 г., но по факту у меня НДФЛ перечислен 08.07.16
Уважаемые бухгалтера форума, интересно ваше мнение, как лучше отразить в отчете, как предлагает 1С или же объединить по стр. 100 все начисления на 30.06.2016
и стр. 110 08.07.2016 НДФЛ по факту оплаты.
Naaatta  30 393 балла, г. Новосибирск
12 октября 2016 в 13:06
34 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Darinna):как лучше отразить в отчете
В отчете отражаем не как лучше, а как правильно.
Уволенный
100 - 30.06.2016 (дата фактического получения дохода последний рабочий день п. 2 ст. 223 НК РФ).
110 - 04.07.2016
120 - 05.07.2016
Остальные
100 - 30.06.2016
110 - 08.07.2016
120 - 11.07.2016
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
12 октября 2016 в 13:11
14 баллов Добавить баллы
Добрый день, считаю расчетные должны быть разбиты на две части, т.к. выплата произведена не в день увольнения, а именно:
оплата при увольнении (абз.2 п2 ст. 223 НК РФ)
100 30.06
110 04.07
120 05.07
Компенсация 
100 04.07
110 04.07
120 05.07
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Darinna (автор вопроса)  0 баллов, г. Оренбург
12 октября 2016 в 14:22
Цитата (Naaatta):В отчете отражаем не как лучше, а как правильно.
Уволенный
100 - 30.06.2016 (дата фактического получения дохода последний рабочий день п. 2 ст. 223 НК РФ).
110 - 04.07.2016
120 - 05.07.2016
Остальные
100 - 30.06.2016
110 - 08.07.2016
120 - 11.07.2016
Спасибо за ответ, я тоже считаю что так правильно, но по факту ндфл же уплачен 08.07.2016 г.
p.s. просто чем это грозит? пеней за просрочку ндфл или еще что пострашнее?Стыдно!
Naaatta  30 393 балла, г. Новосибирск
12 октября 2016 в 18:08
6 баллов Добавить баллы
Цитата (Darinna):но по факту ндфл же уплачен 08.07.2016 г.
Общее правил заполнения деклараций и расчетов по налогам - в них отражаются только исчисленные данные и НИКОГДА фактически уплаченные.
Пени, штраф по ст. 123 НК РФ - неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Darinna (автор вопроса)  0 баллов, г. Оренбург
13 октября 2016 в 09:11
Цитата (Naaatta):Общее правил заполнения деклараций и расчетов по налогам - в них отражаются только исчисленные данные и НИКОГДА фактически уплаченные.
в форме отчета написано, дата удержания налога или это равно как и исчисление?
Naaatta  30 393 балла, г. Новосибирск
13 октября 2016 в 09:23
Цитата (Darinna):в форме отчета написано, дата удержания налога или это равно как и исчисление
Нет не равно. Исчислить налог можно раньше, чем удержать.
Налог удерживается при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ), т.е. дата удержания налога должна быть равна дате ФАКТИЧЕСКОЙ выплаты дохода.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер