Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в 1С 8.3 переплату по налогам согласно акту сверки с налоговой?

12 октября 2016 в 14:36
Добрый день!
Купили фирму  в начале 2015 г. Документов по учету практически нет, кроме ОСВ за 2014 год. От налоговой был получен акт сверки за 2014 год и подписан бывшим бухгалтером. Но согласно учета налогов в организации по ОСВ и актом сверки из налоговой цифры категорично не совпадают. По данным налоговой по налогу УСН переплата к примеру 7500, а в учете организации 3200., а также по налогу ЕСН (которого уже давно нет) переплата 250 руб по данным налоговой, а в учете фирме вообще нет никаких данных по ЕСН. Тем не менее акт был подписан и фирма продана. Сейчас возник вопрос- как отразить переплату из акта сверки в учете фирмы? Интересуют проводки... Согласно акта, будем наверно писать заявление на возврат....
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
12 октября 2016 в 14:48
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
БухОнлайн Редакция
13 октября 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Как сделать бухгалтерскую справку в 1С 8.2.1? 18 февраля 2015
Как в 1С отразить поступление оплаты за клиента от третьего лица? 31 августа 2015
Переплата по НДФЛ 30 апреля 2013

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
14 октября 2016 в 09:41
Добрый день!
Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2299) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.31).
НКК Консультант
14 октября 2016 в 15:50
Цитата (Екатерина_бухгалтер):Добрый день!
Купили фирму  в начале 2015 г. Документов по учету практически нет, кроме ОСВ за 2014 год. От налоговой был получен акт сверки за 2014 год и подписан бывшим бухгалтером. Но согласно учета налогов в организации по ОСВ и актом сверки из налоговой цифры категорично не совпадают. По данным налоговой по налогу УСН переплата к примеру 7500, а в учете организации 3200., а также по налогу ЕСН (которого уже давно нет) переплата 250 руб по данным налоговой, а в учете фирме вообще нет никаких данных по ЕСН. Тем не менее акт был подписан и фирма продана. Сейчас возник вопрос- как отразить переплату из акта сверки в учете фирмы? Интересуют проводки... Согласно акта, будем наверно писать заявление на возврат....
Добрый день!

ЕСН Вы уже не сможете вернуть или зачесть, поэтому считаю, что такое сальдо не нужно отражать в учете (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете").

Разницу сальдо по УСН, по моему мнению, нужно отразить проводкой Д 68 К 84 с включением данного сальдо в налоговую базу по УСН (п. 1 ст. 346.15, п. 8 ст. 250 НК РФ).
Оформить такое сальдо, как мне кажется, нужно операцией, введенной вручную.
14 октября 2016 в 16:41
Добрый день!
Спасибо за ответ! По ЕСН буду уточнять в налоговой.
По налогу УСН - почему через 84 счет, потому что переплата прошлых периодов? Я думала на 91 счет провести или это неправильно? И еще, какой датой лучше отразить переплату в учете или это неважно?
НКК Консультант
16 октября 2016 в 11:05
Цитата (Екатерина_бухгалтер):Добрый день!
Спасибо за ответ! По ЕСН буду уточнять в налоговой.
По налогу УСН - почему через 84 счет, потому что переплата прошлых периодов? Я думала на 91 счет провести или это неправильно? И еще, какой датой лучше отразить переплату в учете или это неважно?
Добрый день!

Я так понимаю, выше Вы писали про старый акт сверки. Я бы запросил новый акт сверки и уже датой получения данного акта исправил бы ошибки.

Что касается счета 84, то УСН как налог, заменяющий налог на прибыль, учитывается на счете 99 ("Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 год", Приложение к письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027). Так как порядок исправления бухгалтерских ошибок (ПБУ 22/2010) предусматривает только два счета для их исправления: 91 и 84, рекомендую счет 84, т.к. счет 91 не используется для отражения налога, исчисленного при применении УСН, а счет 84 по экономической логике может использоваться в данной ситуации.
17 октября 2016 в 03:15
Спасибо большое за ответ!
Новый Акт сверки за 2015 год уже получили. Будем исправлять согласно ему.
Благодарю!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер