Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отражать внереализационный доход в налоговой отчетности?

Татьяна Матвеева (автор вопроса)  17 027 баллов, г. Москва
12 октября 2016 в 15:35
Добрый день, коллеги. Хотелось бы услышать Ваше мнение по ситуации.
Фирма занимается оказанием услуг по аренде, это основной вид деятельности. Реализацию отражаем по 90 счету, в строку 010 раздела 3 декларации по НДС, в строку 011 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли.
В 3 кв. 2016 г. оказали прочие разовые услуги, НДС исчислили, реализацию отразили по 91 счету, как внереализационный доход, который планируем отразить в строке 100 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли .
Теперь меня "терзают смутные сомнения" в том, что:
во-первых, ст. 250 НК РФ содержит закрытый перечень доходов, относящихся к внереализационным и наш случай в него не попадает, хотя по сути он такой и есть;
во-вторых, при сопоставлении строки 010 разд.3 декларации по НДС и строки 011 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли у налоговой будет несовпадение.
Как все-таки правильнее отразить доход от прочих услуг по строке 011 или 100 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли?
Важный бух  76 953 балла, г. Астрахань
12 октября 2016 в 15:44
Цитата (Татьяна Матвеева):Как все-таки правильнее отразить доход от прочих услуг по строке 011 или 100 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли?
Татьяна здравствуйте. Список внереализационных доходов приведен в статье 250  НК. Но это же открытый список. А расхождение всегда можно объяснить. Я бы отразила разовый доход в составе внереализационных доходов.
Татьяна Матвеева (автор вопроса)  17 027 баллов, г. Москва
12 октября 2016 в 16:14
Спасибо, Ирина!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Кирилл Кувалкин  7 511 баллов, г. Екатеринбург
12 октября 2016 в 16:23
23 балла Добавить баллы
Добрый день!

Оказание услуг, пусть даже прочих и разовых, является реализацией, следовательно, полученный доход - это доход от реализации, а отнюдь не внереализационный.
Александр Погребс Главный консультант
13 октября 2016 в 12:38
Добрый день!
Цитата (Кирилл Кувалкин):Оказание услуг, пусть даже прочих и разовых, является реализацией, следовательно, полученный доход - это доход от реализации, а отнюдь не внереализационный.
Полностью согласен с Кириллом.
Даже разовое оказание услуги - доход от реализации.
Так что, пока не сдали отчетность за 9 месяцев, лучше перепровести.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер