Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять 6-НДФЛ в случае, когда сумма вычетов превышает доходы?

12 октября 2016 в 16:45
Добрый день!
Работник находился в отпуске за свой счет с января 2016 по август 2016, в сентябре вышел на работу, заявление на вычеты (2 детей) на 2016 год есть.
Сумма вычетов с начала года 25200,00
Доход сентября 3500,00, выплачен в октябре, ндфл не удерживается
Как мне в таком случае заполнять в дальнейшем 6НДФЛ?
стр. 100 - 3500,00
стр. 110 - 0 ?
стр. 120 - ?
KaterinaG  274 балла, г. Тверь
12 октября 2016 в 17:38
26 баллов Добавить баллы
Добрый день! Если налоговые вычеты превышают доходы, то в разделе 1 заполняются строки 020 и 030. В которых указывается одинаковая сумма, так как предоставленные налоговые вычеты не могут превышать начисленный доход. Суммы исчисленного и удержанного налога равны нулю.
В разделе 2 заполняются только строки 100 и 130.
т.е
100 – 30.09.2016,
110 – 00.00.0000,
120 – 00.00.0000,
130 – 3500,
140 – 0.
Заработная плата за сентябрь должна быть отражена в разделе 2 расчета за год, в расчет за 9 месяцев она не попадет, так как выплаты и срок перечисления налога приходятся на другой отчетный период(октябрь)
13 октября 2016 в 11:50
Спасибо! Теперь все ясно)
Александр Погребс Главный консультант
13 октября 2016 в 16:30
Добрый день!
Цитата (KaterinaG):Заработная плата за сентябрь должна быть отражена в разделе 2 расчета за год, в расчет за 9 месяцев она не попадет, так как выплаты и срок перечисления налога приходятся на другой отчетный период(октябрь)
Это только в отношении 2-го раздела 6-НДФЛ.
А в первый раздел начисленная зарплата за сентябрь должна попасть в расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев.

А в остальном всё правильно.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер