Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по учету лизинга у лизингополучателя

velvet75 (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
12 октября 2016 в 19:15
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться

1с Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.44.155) 
ООО, ОСНО
Договор 2014года на 2 года, на данный момент ПТС получили на руки. Договор закрыт. Мы лизингополучатели. Имущество было на нашем балансе
Сумма по договору лизинга (стоимость имущества) 2.995.835,12р, в том числе НДС 456991,79 = без НДС 2.538.843,33р
Комиссия по договору 31.905,80р, в том числе НДС 4866,99
Общая сумма лизинговых платежей по Договору 3.027.740,92р, в том числе 461858,78 (2995835,12сумма по договору+31905,8комиссия). Без НДС 2.565.882,14р
Предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя (мы)

Насколько я понимаю, должны быть такие проводки:
1.Д60/76.07     К51     Перечисление ежемесячных платежей на общ сумму 3.027.740,92р, в т.ч. ндс 461858,78, без НДС  2.565.882,14р (в том числе выкупной платеж в конце срока)
 
2. Д08              К60/76.07.     Поступление услуги по лизингу (в том числе выкупной платеж) на общую сумму полученного на баланс  имущества = сумма по договору+комиссия без НДС=2.565.882,14 (то есть в конце на Д08 должна быть эта цифра)

3. Д76,09         К60/76.07     НДС имущества 461858,78.. а куда дальше этот НДС попадает? 

4. Д01              К08               Ввод в эксплуатацию без НДС  2.565.882,14р (3027740,92-ндс 461858,78)
 
5. амортизация 02/01 и т.д.

Вопрос:
1.      Правильная ли проводка пункт 2
2.      Правильная ли в проводке сумма пункт 5.(там сумма по договору + комиссия= оплаченный лизинг) или комиссия не берется в стоимость (хотя это же затраты на имущество)
3.      Куда попадает НДС с Д76.09

Заранее благодарна.
НКК Консультант
13 октября 2016 в 09:33
Цитата (velvet75):Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться

1с Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.44.155) 
ООО, ОСНО
Договор 2014года на 2 года, на данный момент ПТС получили на руки. Договор закрыт. Мы лизингополучатели. Имущество было на нашем балансе
Сумма по договору лизинга (стоимость имущества) 2.995.835,12р, в том числе НДС 456991,79 = без НДС 2.538.843,33р
Комиссия по договору 31.905,80р, в том числе НДС 4866,99
Общая сумма лизинговых платежей по Договору 3.027.740,92р, в том числе 461858,78 (2995835,12сумма по договору+31905,8комиссия). Без НДС 2.565.882,14р
Предмет лизинга находится на балансе лизингополучателя (мы)

Насколько я понимаю, должны быть такие проводки:
1.Д60/76.07     К51     Перечисление ежемесячных платежей на общ сумму 3.027.740,92р, в т.ч. ндс 461858,78, без НДС  2.565.882,14р (в том числе выкупной платеж в конце срока)
 
2. Д08              К60/76.07.     Поступление услуги по лизингу (в том числе выкупной платеж) на общую сумму полученного на баланс  имущества = сумма по договору+комиссия без НДС=2.565.882,14 (то есть в конце на Д08 должна быть эта цифра)

3. Д76,09         К60/76.07     НДС имущества 461858,78.. а куда дальше этот НДС попадает? 

4. Д01              К08               Ввод в эксплуатацию без НДС  2.565.882,14р (3027740,92-ндс 461858,78)
 
5. амортизация 02/01 и т.д.

Вопрос:
1.      Правильная ли проводка пункт 2
2.      Правильная ли в проводке сумма пункт 5.(там сумма по договору + комиссия= оплаченный лизинг) или комиссия не берется в стоимость (хотя это же затраты на имущество)
3.      Куда попадает НДС с Д76.09

Заранее благодарна.
Добрый день!

Выделенная синим проводка неверна. Верная проводка Д 19 К 60/76.07 = 461 858,78 руб. - НДС в составе лизинговых платежей.

Проводка по п. 2 - верная, в т.ч. по сумме (п. 8 ПБУ 6/01), а вот по п. 5 - неверная, т.к. амортизация начисляется проводкой Д 20 (26, 44) К 02.
velvet75 (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
13 октября 2016 в 12:26
НКК, Спасибо! Попробую в программе.
Скажите, а при принятии ОС к учету, первоначальная стоимость это:
(действующие лица: я лизингополучатель, покупатель лизингодатель, продавец)
1. Сумма покупки сумма продажи продавец/покупатель лизингодатель?
2. Сумма договора лизинга без комиссии
3. Сумма договора лизинга+комиссия
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
16 октября 2016 в 11:36
Цитата (velvet75):НКК, Спасибо! Попробую в программе.
Скажите, а при принятии ОС к учету, первоначальная стоимость это:
(действующие лица: я лизингополучатель, покупатель лизингодатель, продавец)
1. Сумма покупки сумма продажи продавец/покупатель лизингодатель?
2. Сумма договора лизинга без комиссии
3. Сумма договора лизинга+комиссия
Добрый день!

В налоговом учете - выделенное синим (п. 1 ст. 257 НК РФ).

В бухучете - выделенное жирным + выкупная стоимость (п. 8 ПБУ 6/01).
velvet75 (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
20 октября 2016 в 09:22
НКК, Спасибо!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер