Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли уменьшить НДС к уплате за текущий квартал возмещенным НДС за прошлый год?

12 октября 2016 в 21:52
Здравствуйте.
НДС у меня первый раз в жизни, заранее извиняюсь, но нужен ЛИКБЕЗ ))
Ситуация такая: в 4 квартале 2015 года, получился ндс к возмещению 150000 руб. Естественно его никто не возмещал.
Сейчас, в 3 квартале 2016 года, получился НДС к уплате 71000 руб.
Можно ли возмещением прошлого периода покрыть ндс текущего и не платить в бюджет? И как это в декларации отразить?
ViktoryBuh  36 788 баллов, г. Ростов-на-Дону
13 октября 2016 в 12:09
51 балл Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Алина А):Ситуация такая: в 4 квартале 2015 года, получился ндс к возмещению 150000 руб. Естественно его никто не возмещал
Верно понимаю, что вы в 4 кв 2015 отразили все вычеты? Подали декларацию с возмещением, и вам отказали в возмещении?
Правом перенести вычет  в пределах трех лет согласно пп.1.1. Ст. 172 НК вы не пользовались?

1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
Цитата (Алина А):Сейчас, в 3 квартале 2016 года, получился НДС к уплате 71000 руб.
Можно ли возмещением прошлого периода покрыть ндс текущего и не платить в бюджет?
В НК нет порядка переноса на будущее сумм возмещения НДС отраженных в Декларации.

Что можно попробовать сделать:
Подать уточненную декларацию за 4 кв 2015г, убрав сумму НДС к возмещению.
До подачи уточненной декларации доплатить НДС , пени. Иначе вам  выставят штраф по п.1 ст.122 НК -20% от суммы не уплаченного налога.

Налог к уплате оставить в пределах допустимой доли вычета -89%. Приказ ФНС РФ от 14.10.2008г. № ММ-3-2/467.
Допустимая доля вычетов может отличаться по регионам. 

НДС за 1,2 кв 2016 не трогать.
Суммы вычета, которые убрали из декларации за 4 кв 2015г принять к вычету в 3 кв 2016г.
Ожидать Требования по камеральной проверке НДС, возможно вызова на комиссию.

В будущем переносить вычеты на будущие периоды согласно  пп.1.1 ст.172 НК, не отражая в декларации возмещение.
14 октября 2016 в 09:18
Спасибо ))
Я так понимаю, вычеты по ндс и возмещение ндс - это разные вещи...))
Еще раз простите, но я полный ноль в ндс .... приходиться экстренно вникать ....
НДС за 2015 год "налоговая должна нам вернуть", но мы не заявляли о том чтобы она нам перечислила налог.
Сейчас за 3 квартал "мы должны налоговой".
Можно не менять предыдущие декларации - мы же там правду отразили, отразили верно и покупку и продажу?
В декларации я не нашла строчку, в которой можно отразить сумму ндс, которая бы уменьшила ндс к уплате за 3 квартал.
Или все гораздо проще - и можно заплатить ндс меньше чем в декларации заявлено?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ViktoryBuh  36 788 баллов, г. Ростов-на-Дону
14 октября 2016 в 09:42
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Алина А):НДС за 2015 год "налоговая должна нам вернуть", но мы не заявляли о том чтобы она нам перечислила налог.
Порядок возмещения НДС регулируется ст. 176 НК РФ в общем порядке:
Инспекция проводит Камеральную проверку  декларацию,
После камеральной проверки в течении 7 дней инспекция выносит решение о возмещении НДС из бюджета п. 2 ст. 176 НК РФ.
Если проверка выявила нарушения, составляется акт, на который предприятие может подать возражения (п. 3 ст. 176 НК РФ).
В ходе проверки инспекция вправе затребовать документы.

Срок камеральной проверки 3 мес п.2 Ст.88 НК .+7 дней на принятие решения.

У вас есть на руках Решение о возмещении или Акт камеральной проверки? Почему вам не возместили НДС?
Цитата (Алина А):Сейчас за 3 квартал "мы должны налоговой".
Да, НДС к уплате.
Цитата (Алина А):В декларации я не нашла строчку, в которой можно отразить сумму ндс, которая бы уменьшила ндс к уплате за 3 квартал.
В Стр 120,130 Декларации по НДС Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ отражаются вычеты, которые уменьшают налог к уплате
Цитата (Алина А):Можно не менять предыдущие декларации - мы же там правду отразили, отразили верно и покупку и продажу?
Если вы намерены перенести вычет, который заявили к возмещению в 4 кв 2015г., но не возместили, то нужно подавать корректировочные декларации.

Посмотрите тему http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=45645

Цитата (Алина А):Или все гораздо проще - и можно заплатить ндс меньше чем в декларации заявлено?
Нет, вам начислят штраф 20% от не уплаченного налога п.1ст. 122 НК, пени  ст. 75 НК.
14 октября 2016 в 10:12
Спасибо Вам за ЛИКБЕЗ, ТЕРПЕНИЕ И ПОНИМАНИЕ !!! ))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер