Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при несвоевременной уплате НДФЛ?

13 октября 2016 в 15:09
Добрый день! Подскажите пожалуйста решение следующего вопроса. Нами с 01.07.2016 была повышена ЗП. НДФЛ удержан и перечислен по сроку. При сдаче 6-НДФЛ за 3квартал, было обнаружено, что ген. директору не верно был начислен и перечислен НДФЛ, т.е. с ЗП 9000-вычет1400*13%=988НДФЛ (удержан и перечислен). Так как он является ген. директором в двух фирмах, то соответственно в данной организации мы не имеем право на вычет и НДФЛ не доплачен 182руб за июль+182руб за август+182руб за сентябрь. Если сегодняшним числом доплатить эти суммы, я правильно понимаю что штраф будет 20% с не уплаченных сумм или больше? И в 4кв. нужно будет показать эти суммы:
100 - 30.06.2016                            100 - 31.07.2016                                      100 - 31.08.2016
110 - 06.07.2016                            110 - 05.08.2016                                       110 - 06.09.2016
120 - 13.10.2016                            120 - 13.10.2016                                      120 - 13.10.2016
НКК Консультант
14 октября 2016 в 15:17
Цитата (Larissa777):Добрый день! Подскажите пожалуйста решение следующего вопроса. Нами с 01.07.2016 была повышена ЗП. НДФЛ удержан и перечислен по сроку. При сдаче 6-НДФЛ за 3квартал, было обнаружено, что ген. директору не верно был начислен и перечислен НДФЛ, т.е. с ЗП 9000-вычет1400*13%=988НДФЛ (удержан и перечислен). Так как он является ген. директором в двух фирмах, то соответственно в данной организации мы не имеем право на вычет и НДФЛ не доплачен 182руб за июль+182руб за август+182руб за сентябрь. Если сегодняшним числом доплатить эти суммы, я правильно понимаю что штраф будет 20% с не уплаченных сумм или больше? И в 4кв. нужно будет показать эти суммы:
100 - 30.06.2016                            100 - 31.07.2016                                      100 - 31.08.2016
110 - 06.07.2016                            110 - 05.08.2016                                       110 - 06.09.2016
120 - 13.10.2016                            120 - 13.10.2016                                      120 - 13.10.2016
Добрый день!

Вам надо было в отчете за 9 месяцев и, естественно, в отчете за год указать верные цифры вычета и начисленного НДФЛ вне зависимости от того, что не вся сумма НДФЛ была уплачена по ошибке.
Соответственно, рекомендую подать уточненку по 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 г. во избежание штрафа по п. 1 ст. 126.1 НК РФ (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

Выделенное синим - верно (ст. 123 НК РФ).
14 октября 2016 в 15:38
Цитата (НКК):Вам надо было в отчете за 9 месяцев и, естественно, в отчете за год указать верные цифры вычета и начисленного НДФЛ вне зависимости от того, что не вся сумма НДФЛ была уплачена по ошибке.
Соответственно, рекомендую подать уточненку по 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 г. во избежание штрафа по п. 1 ст. 126.1 НК РФ (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).

Выделенное синим - верно (ст. 123 НК РФ).
Отчёт за 9 месяцев ещё не сдан, т.е. сейчас я подаю верное начисление, верное перечисление и доплачиваю сумму, которая отразится в 4кв. и соответственно ждём штраф в размере 20%?
НКК Консультант
16 октября 2016 в 11:11
Цитата (Larissa777):Отчёт за 9 месяцев ещё не сдан, т.е. сейчас я подаю верное начисление, верное перечисление и доплачиваю сумму, которая отразится в 4кв. и соответственно ждём штраф в размере 20%?
Добрый день!

Доплатить надо сумму НДФЛ с пенями до момента подачи 6-НДФЛ, что может снизить штраф в ИФНС или суде (п.п. 1 и 4 ст. 112 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер