Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какой срок перечисления НДФЛ указать в расчете 6-НДФЛ?

14 октября 2016 в 09:47
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если зарплата выплачивается 10 числа каждого месяца и в этот же день мы перечисляем НДФЛ, как в отчете 6-НДФЛ указать дату перечисления налога, тоже 10е?
Например:
строка 100 - 31,07,16
строка 110 - 07,07,16 (в данном случае мы выплатили раньше, т.к. бухгалтер, которая меня обучала брала следующие 2 дня отгул, а я новенькая и чтобы не было ошибок, сделали перечисление раньше срока)
строка 120 - ? тоже 07,07,16 (т.к. по банковской выписке в этот же день был перечислен НДФЛ) или ставить 08,07,16????

Заранее спасибо за ответ!
KaterinaG  274 балла, г. Тверь
14 октября 2016 в 10:12
Цитата (Бух87):Например:
строка 100 - 31,07,16
строка 110 - 07,07,16 (в данном случае мы выплатили раньше, т.к. бухгалтер, которая меня обучала брала следующие 2 дня отгул, а я новенькая и чтобы не было ошибок, сделали перечисление раньше срока)
строка 120 - ? тоже 07,07,16 (т.к. по банковской выписке в этот же день был перечислен НДФЛ) или ставить 08,07,16????
Здравствуйте! 
строка 100 - 31.07.16
строка 110 - 07.08.16
строка 120 -  08.08.16    
120 строка - это предельный срок перечисления, а не фактическая ваша дата. По зарплата это следующий день после выплаты.
Только у вас зарплата наверное за июль в августе выплачена.
AnnaGB  334 балла, г. Москва
14 октября 2016 в 10:28
Добрый день!
Обязанность по перечислению в бюджет НДФЛ возникает у налогового агента только после фактического удержания налога из средств, выплачиваемых налогоплательщику. Поэтому, если работодатель уплатил НДФЛ до выплаты зарплаты, ему придется уплатить налог повторно, несмотря на наличие переплаты. Такой вывод следует из решения ФНС России от 05.05.16 № СА-4-9/8116@.
14 октября 2016 в 10:53
Спасибо за помощь!
Да, действительно неправильно указала даты, зарплата 31,07, выплата 07,08, НДФЛ - 08,08.
Просто пришло требование с налоговой, где пишут, что строка 120 не соответствует фактической дате уплаты НДФЛ согласно платежного документа.
Вот я и подумала, что может в 120 сроке тоже ставить 07,08 число......в этот день мы выплатили зп  и перечислили ндфл?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер