Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли оформить реестр таможенных деклараций при отгрузке товара в Казахстан?

Мария Вадимовна (автор вопроса)  133 балла, г. Екатеринбург
14 октября 2016 в 10:02
Добрый день, коллеги.
Прошу вашей помощи разобраться с вопросом о реестре таможенных деклараций.
Мы импортер товара из Германии. Тут продаем товар в Казахстан. Импортный, он же таможенный НДС при отгрузке на экспорт мы восстанавливаем. Можно ли предоставить при подтверждении нулевой ставки НДС, при предоставлении полного пакета документов, реестр таможенных деклараций, по которым было восстановление. Или мы все-таки должны нести их на бумаге?
И реестры предоставляют только те организации, которые торгуют на экспорт с оформлением при отгрузке ГТД?
Александр Погребс Главный консультант
14 октября 2016 в 17:59
Добрый день!
Цитата (Мария Вадимовна):Импортный, он же таможенный НДС при отгрузке на экспорт мы восстанавливаем.
Что Вы имеете в виду под восстановлением НДС?

Цитата (Мария Вадимовна):Можно ли предоставить при подтверждении нулевой ставки НДС, при предоставлении полного пакета документов, реестр таможенных деклараций, по которым было восстановление. Или мы все-таки должны нести их на бумаге?
И реестры предоставляют только те организации, которые торгуют на экспорт с оформлением при отгрузке ГТД?
Не пойму, зачем Вам таможенные декларации или их реестр?

Для подтверждения ставки 0% при экспорте в Казахстан нужно представлять не таможенные декларации, а заявление о ввозе товара в Казахстан с отметкой казахстанских налоговиков об уплате покупателем своего НДС.
Это заявление или копию уведомления об уплате НДС должен предоставить Вам Ваш покупатель.

Успехов!
Мария Вадимовна (автор вопроса)  133 балла, г. Екатеринбург
17 октября 2016 в 06:35
Добрый день!
Цитата (Александр Погребс):Что Вы имеете в виду под восстановлением НДС?
Так как при покупке товара мы не знаем, будет ли он реализован на территории РФ или в Казахстан - входящий НДС мы принимаем к вычету. При продаже в Казахстан НДС ранее принятый к вычету восстанавливаем.

Цитата (Александр Погребс):Не пойму, зачем Вам таможенные декларации или их реестр?
Так как товар мы покупаем в Германии у нас вместо счёт-фактуры и товарной накладной - грузовая таможенная декларация. И при подтверждении нулевой ставки мы должны предоставить входящие документы на вычет НДС.

Поэтому появился вопрос:
Цитата (Мария Вадимовна):Можно ли предоставить при подтверждении нулевой ставки НДС, при предоставлении полного пакета документов, реестр таможенных деклараций, по которым было восстановление. Или мы все-таки должны нести их на бумаге?
Александр Погребс Главный консультант
17 октября 2016 в 10:03
Добрый день!
Цитата (Мария Вадимовна):Так как при покупке товара мы не знаем, будет ли он реализован на территории РФ или в Казахстан - входящий НДС мы принимаем к вычету. При продаже в Казахстан НДС ранее принятый к вычету восстанавливаем.
Теперь понятно.
Сначала вы этот НДС ставите к вычету, потом, при отгрузке на экспорт, восстанавливаете.

Цитата (Мария Вадимовна):Так как товар мы покупаем в Германии у нас вместо счёт-фактуры и товарной накладной - грузовая таможенная декларация. И при подтверждении нулевой ставки мы должны предоставить входящие документы на вычет НДС.
Вот тут Вы немного путаете.
"Должны" - относится только к документам, подтверждающим право на применение нулевой ставки. В случае с экспортом к государство-член ЕАЭС, никакого таможенного оформления на происходит и никаких, соответственно таможенных деклараций быть не может. За исключением Армении, когда груз идет транзитом через другие государства, не входящие в ЕАЭС.
"Можно" - относится к документам, подтверждающим налоговые вычеты при экспорте. НК РФ не обязывает представлять эти документы вместе с декларацией. Если Вы их не приложите, налоговики затребуют их в ходе камеральной проверки. Для убыстрения процесса, НК разрешает приложить к экспортной декларации не только документы, подтверждающие ставку 0%, но и документы, подтверждающие право на вычет. Но в добровольном порядке.

Вот теперь можно перейти и к основной части вопроса:
Цитата (Мария Вадимовна):Можно ли предоставить при подтверждении нулевой ставки НДС, при предоставлении полного пакета документов, реестр таможенных деклараций, по которым было восстановление. Или мы все-таки должны нести их на бумаге?
Как мы уже отметили выше, речь не о пакете документов, подтверждающих ставку 0%, а о документах, подтверждающих вычет по этой экспортной поставке.
И, поскольку речь о представлении документов в добровольном порядке, можете представить реестр ГТД.
Если налоговикам этого будет недостаточно, они потребуют оригиналы всех ГТД.

Но, как я предчувствую, Вы собираетесь пересылать реестр ГТД по шаблону, предназначенному для подтверждения ставки 0% и в составе пакета документов подтверждающих ставку 0%, а не в составе документов, подтверждающих вычет. Это, на мой взгляд, может запутать налоговиков. И такая путаница может привести к чему угодно.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер