Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить строку 140 расчета 6-НДФЛ в случае переплаты и недоимки?

14 октября 2016 в 12:04
Здравствуйте, уважаемые коллеги. Чисто технически возникли такие ситуции: 1. переплатила НДФЛ. и наоборот  2. Не своевременно перечислила сразу всю сумму НДФЛ и доперечислила 20тью днями позже. Как же теперь отразить это во 2 разделе НДФЛ? Читаю  Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами...." , там указано:
"по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно".
На примере случай 2 - ндфл перечислен двумя частями:
30.04.2016 зарплата 100 000 руб., выплата 05.05.16 , перечислен НДФЛ 1300. и 25.05.16 доперечислен 11700.
составляем 6 НДФЛ,р2:
100     - 30.04.16            130 - 100 000
110        05.05.16            140 - 1 300
120        06.05.16

100    -                           130 -
110      25.05.16             140 - 11700
120      06.05.16

Верно ли это составлено?
И в случае переплаты: в отчете за полугодие я поставила по строке 140 всю фактически уплаченную сумму. В последующий месяц ( уже 3 квартал) из-за этой переплаты часть НДФЛ в бюджет не перечисляла. Что же теперь с ним делать? В отчете за 9 мес. показать как неудежанный?
Попросила в налоговой выписку, чтобы увидеть сумму переплаты и написать запрос на возврат, но там такаая каша и этой суммы на переплате нет.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
14 октября 2016 в 12:44
42 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (УСНО Марина):100     - 30.04.16            130 - 100 000
110        05.05.16            140 - 1 300
120        06.05.16

100    -                           130 -
110      25.05.16             140 - 11700
120      06.05.16

Верно ли это составлено?
Неверно.
100     30.04.16            130 - 100 000
110      05.05.16            140 - 13 000
120      06.05.16
Ещё раз прочитайте процитированный вами приказ: "по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату."
Удержанного, а не перечисленного. Вы же доход сотрудникам выплатили в сумме 100000-13000=87000 руб. 
Цитата (УСНО Марина):в отчете за полугодие я поставила по строке 140 всю фактически уплаченную сумму
Цитата (УСНО Марина):этой суммы на переплате нет.
Не удивительно. Вы в отчете показали, что удержали налог в сумме, равной перечисленному. Какая же это переплата? Сколько в отчете отразили, столько и перечислили.
Запомните: в расчёте 6-НДФЛ нигде (никак, никогда) не отражается сумма фактически перечисленного налога.
14 октября 2016 в 13:03
Sveto4Divny, спасибо за ответ. Т.е. имеются в виду сроки, если в начисленной сумме есть и отпускные,например, тогда и сроки разные,верно? ПРошу вас помочь и  с переплатой, - видимо, нужно подать уточненку? и вписать только правильный ндфл или полностью составить правильный отчет, как он должен был бы выглядеть?. Но это за 6 мес, А как быть сейчас? Получается что я не оплатила НДФЛ.
Т.е. начислила 5000, выплатила 5000-13%=4350, а эти 650 не перечислила. 
100- 31.07.16        130 - 5000
110  05.07.16         140 ?
120- ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
14 октября 2016 в 13:29
Цитата (УСНО Марина):Т.е. имеются в виду сроки, если в начисленной сумме есть и отпускные,например, тогда и сроки разные,верно?
Да.
Цитата (УСНО Марина):нужно подать уточненку?
Да.
Цитата (УСНО Марина):Т.е. начислила 5000, выплатила 5000-13%=4350, а эти 650 не перечислила. 
100  31.07.16        130 - 5000
110  05.08.16         140 - 650
120  08.08.16
Это если зарплата за июль.
14 октября 2016 в 13:42
Sveto4Divny, премного благодарна, и действительно все не так страшно, как казалось.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер