Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ сумму налога, образовавшуюся в результате превышения предельной базы по НДФЛ?

кошка_бух (автор вопроса)  11 баллов, г. Екатеринбург
14 октября 2016 в 15:24
Добрый день. Разъясните, пожалуйста, как отразить в 6-ндфл сумму налога, образовавшуюся в результате превышения предельной базы по ндфл.
Ситуация: у работника отпуск с 01.08.16 по 14.08.16.
29.07.16 этому работнику начислена и выплачена зп (за июль) и отпускные (за 01.08-14.08) с предоставлением социального вычета на ребенка за июль и август (1400+1400). Однако в июле, с учетом суммы отпускных (а отпускные в 2-ндфл отражаются августом если что, то есть по 2-ндфл в июле еще положен вычет) превышен порог предоставления вычета (350 000 руб.). При расчете зп за август доначислен ндфл (182 руб.) с суммы вычета, которая была предоставлена при расчете отпускных (то есть как бы стронируется сумма вычета 1400*13%=182).
Вопрос каким образом необходимо отразить в 6-ндфл во 2-м разделе данную сумму (182 руб.), дата выплаты за установлена как 05 число следующего месяца?
стр 100   29.07.16      
стр 110   05.09.16      
стр 120   31.07.16
стр 130  
стр 140  182
БухОнлайн Редакция
15 октября 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2012 году: налоги, страховые взносы, бухучет 30 декабря 2011
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012
Что бухгалтер должен знать о реорганизации в форме присоединения 19 сентября 2011
Nataly S Консультант
16 октября 2016 в 03:05
Здравствуйте.
Цитата (кошка_бух):отпускные в 2-ндфл отражаются августом
Это почему?
Поскольку отпускные начислены и выплачены в июле, доход в виде отпускных признается июлем, и в 2-НДФЛ тоже отражаются июлем.

Цитата (кошка_бух):29.07.16 этому работнику начислена и выплачена зп (за июль) и отпускные (за 01.08-14.08) с предоставлением социального вычета на ребенка за июль и август (1400+1400). Однако в июле, с учетом суммы отпускных... превышен порог предоставления вычета (350 000 руб.).
Физлицу не положен вычет ни за июль, ни за август.

В разделе 2 не предусмотрена возможность отражения "сторнирования вычетов".

В строке 030 раздела 1 нужно указать вычеты по июнь, в строке 040 - НДФЛ исчисленный без учета вычетов за август и июль, в строке 070 - реально удержанный НДФЛ.
В разделе 2 следует отразить отпускные следующим образом:
100: 29.07.16
110: 29.07.16
120: 01.08.16
130: сумма начисленных отпускных
140: строка 130*13%.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
кошка_бух (автор вопроса)  11 баллов, г. Екатеринбург
17 октября 2016 в 07:29
Цитата (Nataly S):Физлицу не положен вычет ни за июль, ни за август.
Так вот если вычет не положен, а был предоставлен, а позже как бы сторнирован (в августе), то как в 6-ндфл отразить эти 182 руб.?
Nataly S Консультант
17 октября 2016 в 11:30
Не нужно их отражать каким-то особым образом. Просто указываете вычеты, которые должны быть предоставлены, и неполное удержание  НДФЛ отразится автоматически.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер