Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать первоначальную стоимость автомобиля, приобретенного в лизинг, в налоговом учете?

16 октября 2016 в 06:23
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Учет веду в программе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.45) 
Мы фирма на ОСНО, взяли в лизинг на 3 года газель (баланс лизингополучателя). Приняли газель по акту приема-передачи 07.09.2016 г. 
В договоре лизинга прописано так: по графику платежей (всего 1 765 012,51 в т. ч. НДС 269 239,26):
№ платежадата платежаСумма с НДС, рубНДС, руб
102.09.2016290 000,0044 237,29
202.10.201642 955,256 552,65
............
3502.07.2019 42 955,25  6 552,65
Выкупная цена02.08.201914 500,012 211,87
ИТОГО1 765 012,51269 239,26

Также в договоре лизинга прописано, что расходы Лизингодателя составляют  1 228 813,56 рублей без учета НДС ( Соответственно в Договоре купле-продажи к этому договору лизинга прописано: Общая стоимость Товара составляет 1 450 000,00 рублей в т.ч. НДС 221 186,44)
За регистрацию машины 31.08.2016 г. была оплачена гос. пошлина в размере 2 850,00 рублей 
За КАСКО оплатили 26.08.2016 г. 86 565, 00 Без НДС
За ОСАГО оплатили 02.08.2016 11 115,36 Без НДС
1. Первоначальная стоимость в НУ получается 1 450 000,00 рублей в т.ч. НДС 221 186,44  (в НУ предмет лизинга приходуется по стоимости, сформированной в НУ лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ)
Вопрос удалён модератором.

Первоначальная стоимостьСсылка на законодательстваСуммаРасчет
НУ  п. 1 ст. 257 НК РФ 1 450 000,00 рублей в т.ч. НДС 221 186,44 
БУ п. 8 ПБУ 6/01  1 498 623,25 Без НДС 1 765 012,51 - 269 239,26  + 2850

Просьба проверить правильно ли я рассчитала первоначальные стоимости в НУ Вопрос удалён модератором.?
Юлия Радская Модератор
16 октября 2016 в 08:03
Цитата (vesnyyshka):2. Первоначальная стоимость в БУ получается 1 498 623,25 (1 765 012,51 - 269 239,26  + 2850) Без НДС  (в БУ предмет лизинга приходуется исходя из всех затрат на приобретение данного имущества, которые включают лизинговые платежи и выкупную стоимость без НДС (п. 8 ПБУ 6/01)
Цитата (vesnyyshka):и БУ
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитаты) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
16 октября 2016 в 10:49
Цитата (vesnyyshka):Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Учет веду в программе 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.45) 
Мы фирма на ОСНО, взяли в лизинг на 3 года газель (баланс лизингополучателя). Приняли газель по акту приема-передачи 07.09.2016 г. 
В договоре лизинга прописано так: по графику платежей (всего 1 765 012,51 в т. ч. НДС 269 239,26):
№ платежадата платежаСумма с НДС, рубНДС, руб102.09.2016290 000,0044 237,29202.10.201642 955,256 552,65............3502.07.2019 42 955,25  6 552,65 Выкупная цена02.08.201914 500,012 211,87ИТОГО1 765 012,51269 239,26
Также в договоре лизинга прописано, что расходы Лизингодателя составляют  1 228 813,56 рублей без учета НДС ( Соответственно в Договоре купле-продажи к этому договору лизинга прописано: Общая стоимость Товара составляет 1 450 000,00 рублей в т.ч. НДС 221 186,44)
За регистрацию машины 31.08.2016 г. была оплачена гос. пошлина в размере 2 850,00 рублей 
За КАСКО оплатили 26.08.2016 г. 86 565, 00 Без НДС
За ОСАГО оплатили 02.08.2016 11 115,36 Без НДС
1. Первоначальная стоимость в НУ получается 1 450 000,00 рублей в т.ч. НДС 221 186,44  (в НУ предмет лизинга приходуется по стоимости, сформированной в НУ лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ)
Вопрос удалён модератором.

Первоначальная стоимостьСсылка на законодательстваСуммаРасчетНУ  п. 1 ст. 257 НК РФ 1 450 000,00 рублей в т.ч. НДС 221 186,44 БУ п. 8 ПБУ 6/01  1 498 623,25 Без НДС 1 765 012,51 - 269 239,26  + 2850
Просьба проверить правильно ли я рассчитала первоначальные стоимости в НУ
Добрый день!

В налоговом учете лизингополучателя, учитывающего предмет лизинга на своем балансе, первоначальная стоимость предмета лизинга равна стоимости указанного имущества по данным налогового учета лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ), т.е. 1 228 813,56 руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер