Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Попадают ли в книгу покупок и продаж счета-фактуры на покупку, если товары отгружены в 3-м квартале, а к вычету приняты во 2-м квартале?

16 октября 2016 в 11:55
Здравствуйте,ответьте пожалуйста, во 2-ом квартале мы взяли к вычету по счет фактурам не отгруженной продукции,т.к. оплата от контрагентов д.51 к 62  прошла по расчетному счету, в 3 квартале эти счет фактуры мы не сможем взять к вычету ,т.к. использовали во 2 квартале,вопрос в книгу покупок и продаж попадают счет-фактуры по покупке,если товары по факту отгружены в 3 квартале,а к вычету мы их взяли во 2 квартале ?
Главбух 2003  98 927 баллов, г. Кемерово
16 октября 2016 в 17:38
44 балла Добавить баллы
Добрый вечер!
Вы поставщик?
Цитата (Иринаnew):во 2-ом квартале мы взяли к вычету по счет фактурам не отгруженной продукции,т.к. оплата от контрагентов д.51 к 62  прошла по расчетному счету,
Почему к вычету??? Вы должны были выписать счет-фактуры на аванс и отразить в Книге продаж( п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 167 НК РФ).
Цитата (Иринаnew):в 3 квартале эти счет фактуры мы не сможем взять к вычету ,т.к. использовали во 2 квартале
В 3 квартале авансовые сч-ф как раз и отражаются в Книге покупок и принимаются к вычету (п.6 ст.172 НК РФ), а в Книге продаж отражаются сч-ф на отгрузку оплаченной продукции в обычном порядке.
16 октября 2016 в 20:01
Главбух 2003,  В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять «входной» НДС к вычету не только в момент принятия к учету приобретенных товаров (работ, услуг), но и по факту перечисления предоплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.12 ст.171 НК РФ). 
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  207 942 балла, г. Омск
17 октября 2016 в 04:46
Цитата (Иринаnew):В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели
Добрый день
Чтоб получить правильный ответ,нужно сформулировать вопрос правильно.
Если вы покупатель,то откуда проводка
Цитата (Иринаnew):.к. оплата от контрагентов д.51 к 62  прошла по расчетному счету
Она означает полученный аванс.Ольга вас спросила
Цитата (Главбух 2003):Вы поставщик?
Ответа тоже не последовало.
 Если вы имеете ввиду речь об авансе выданном(Дт 60.2 Кт 51),то получив от продавца счет-фактуру на аванс, может принять НДС к вычету при соблюдении условий ст.172 НК. Но позже, когда он получите товар/услугу и к нему поступит «отгрузочный» счет-фактура, вы должны сделать восстановление НДС с аванса, полученного ранее , и после этого принять к вычету НДС с отгрузки (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 28.11.2014 № 03-07-11/60891).
17 октября 2016 в 08:08
юлия79,  В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять «входной» НДС к вычету не только в момент принятия к учету приобретенных товаров (работ, услуг), но и по факту перечисления предоплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.12 ст.171 НК РФ).
юлия79  207 942 балла, г. Омск
17 октября 2016 в 09:01
71 балл Добавить баллы
Добрый день
Цитата (Иринаnew):В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять «входной» НДС к вычету не только в момент принятия к учету приобретенных товаров (работ, услуг), но и по факту перечисления предоплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.12 ст.171 НК РФ).
Да,при перечислении аванса выданного и при соблюдении условий п.9 ст.172 НК вы можете принять НДС к вычету.

Порядок применения указанных вычетов установлен п. 9 ст. 172 НК . Вычеты производятся на основании:

 счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав; 
документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав; 
(и) при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

Все условия у вас выполняются и вы приняли НДС к вычету,отразили по строке 170 раздела 3 во 2 квартале.
В третье квартале вам отгрузили товары /оказали услуги.
Цитата (юлия79):Если вы имеете ввиду речь об авансе выданном(Дт 60.2 Кт 51),то получив от продавца счет-фактуру на аванс, может принять НДС к вычету при соблюдении условий ст.172 НК. Но позже, когда он получите товар/услугу и к нему поступит «отгрузочный» счет-фактура, вы должны сделать восстановление НДС с аванса, полученного ранее , и после этого принять к вычету НДС с отгрузки (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 28.11.2014 № 03-07-11/60891).
Восстанавливаете по строке 090,принимаете к вычету по строке 120 раздела 3
17 октября 2016 в 12:48
ответьте пожалуйста я правильно делаю,если во втором квартале приняла к вычету с авансов с наших покупок получилось счет фактура попала к вычету в книгу покупок счет фактура (предоплата за товар) а в 3 квартале нам отгрузили по факту -счет фактура попадает в книгу покупок и в книгу продаж ?
17 октября 2016 в 12:50
Главбух 2003, мы покупатели
Главбух 2003  98 927 баллов, г. Кемерово
17 октября 2016 в 12:50
Цитата (Иринаnew):я правильно делаю,если во втором квартале приняла к вычету с авансов с наших покупок получилось счет фактура попала к вычету в книгу покупок счет фактура (предоплата за товар) а в 3 квартале нам отгрузили по факту -счет фактура попадает в книгу покупок и в книгу продаж ?
Да, все верно.
17 октября 2016 в 13:10
там коды 01 или 22
18 октября 2016 в 05:07
юлия79, не совсем понимаю 2 раза взять вычет
юлия79  207 942 балла, г. Омск
18 октября 2016 в 05:55
Цитата (Иринаnew):не совсем понимаю 2 раза взять вычет
Если коротко,то сначала принимаете НДС к вычету с аванса выданного,потом,когда получаете товар,то восстанавливаете НДС с аванса выданного и принимаете НДС к вычету с покупки.
18 октября 2016 в 09:01
юлия79, в 3 квартале по отгрузке попадает в книгу покупок счет фактура №12, -под кодом 01,а ранее принятый к вычету по предоплате в книгу продаж счет фактура 2А под кодом 22,верно ?
юлия79  207 942 балла, г. Омск
18 октября 2016 в 10:26
Верно
18 октября 2016 в 11:26
юлия79, cпасибо
18 октября 2016 в 15:22
юлия79, пожалуйста подскажите как в 1с провести они в книгу продаж ранее выданные авансы не попадают
18 октября 2016 в 15:37
юлия79, получатся ттолько в книге покупок по кодом 22 и дата принятия на учет товаров ,а по книге продаж не проходит
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер