Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли подавать корректировочный расчет 6-НДФЛ при недоимке?

17 октября 2016 в 12:15
Добрый день! ИП на осно стал работодателем с июня месяца, предыдущий бухгалтер сдал 6-НДФЛ за 2 квартал и платил по тем же расчетам, но толи по незнанию толи просто не заметил, на районный коэффициент не начислялось НДФЛ(не поставил галочку в 1с), а страховые взносы начислялись. т.е. база для страховых взносов у него была 10000 руб, а для ндфл 8000 руб. что теперь делать? подавать корректировочную 6-ндфл за 2 квартал? оплачивать недоимку, какие будут штрафы за недоимку?
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
17 октября 2016 в 15:13
0 баллов Добавить баллы
Цитата (shylakov):что теперь делать? подавать корректировочную 6-ндфл за 2 квартал? оплачивать недоимку, какие будут штрафы за недоимку?
Здравствуйте. В 6 НДФЛ неудержанный налог нужно отразить по строке 080, то есть нужен уточненный расчет, в котором нужно уточнить доход и неудержанный налог. Налог удержите при ближайшей выплате з/п. За несвоевременно удержанный налог возможен штраф по статье 123 НК.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
18 октября 2016 в 09:15
shylakov, добрый день.
Если в расчетах за прошлые периоды неверно отражались суммы начисленного / фактически полученного дохода, исчисленного налога - их нужно корректировать. Сумма удержанного налога при этом не изменится. В строке 080 ничего отражать не нужно - налог будет удержан до конца налогового периода. В следующем расчёте будет указана сумма фактически удержанного налога (она будет больше, чем начислено за отчётный период).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
18 октября 2016 в 09:25
Цитата (Sveto4Divny):Если в расчетах за прошлые периоды неверно отражались суммы начисленного / фактически полученного дохода, исчисленного налога - их нужно корректировать
В вопросе ТС сказано, что начисления как раз были правильные, а с районного коэффициента не удерживали налог. Здесь нужна корректировка формы.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
18 октября 2016 в 09:42
Важный бух, я не спорю, конечно нужна. Я против отражения неудержанного налога в строке 080.
Важный бух  75 933 балла, г. Астрахань
18 октября 2016 в 10:04
Цитата (Sveto4Divny):Я против отражения неудержанного налога в строке 080.
Почему ? В данном случае явное неудержание налога, потому что забыли поставить галочку. И доход отражали, и выплаты были, а налог с этих выплат не удерживали.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
18 октября 2016 в 10:33
Цитата (Важный бух):Почему ?
В строке 080 отражается налог, который не может быть удержан и который нужно показывать в справке 2-НДФЛ с признаком 2. А в данном случае налог будет удержан, просто с опозданием.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер