Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ в случае погашения задолженности по заработной плате?

17 октября 2016 в 15:58
Здравствуйте! У компании задолженность по заработной плате перед сотрудниками. Срок выплаты заработной платы - 1-е число месяца, следующего за расчетным, аванса - 15-го числа текущего месяца. Заработную плату за июль-август выплатили следующим образом: 07.09.2016 - погашена задолженность по з/плате за июль и выплачена часть заработной платы за август (в размере авансового платежа). В этот же день уплачен НДФЛ в бюджет с з/платы за июль, т.е. из части з/платы за август НДФЛ не удержан и не уплачен, т.к. посчитали это авансом. 30.09.2016г. погасили оставшуюся задолженность по з/плате за август и уплатили в бюджет НДФЛ с общего начисленного дохода за август. При автоматическом заполнении расчета 6-НДФЛ в разделе 2 отражается сумма начисленного дохода - 31.08.2016, сумма удержанного НДФЛ ссо всего дохода - 07.09.2016г., но мы же не выплатили доход в полном объеме 07.09.2016г., как можно удержать весь НДФЛ? Подскажите, как правильно отразить эти сведения в разделе 2 расчета 6-НДФЛ?
юлия79  207 872 балла, г. Омск
17 октября 2016 в 16:08
62 балла Добавить баллы
Цитата (fnatali):Подскажите, как правильно отразить эти сведения в разделе 2 расчета 6-НДФЛ?
Добрый день

Цитата (fnatali):аработную плату за июль-август выплатили следующим образом: 07.09.2016 - погашена задолженность по з/плате за июль и выплачена часть заработной платы за август (в размере авансового платежа).
100-31.07.16
110-07.09.16
120-08.09.16
130-начисл.зп за июль
140-НДФЛ с зп июля

110-31.08.16
120-07.09.16
130-08.09.16
130-начисл.зп августа,кот.выплатили 07.09
140-НДФЛ с суммы  зп за август,кот.выплатили 07.09

http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/8/11382
17 октября 2016 в 16:34
Спасибо за ответ. Подтвердили мое предположение, что сделали что-то неправильно. Теперь будем ждать пени.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
17 октября 2016 в 20:03
Здравствуйте.
Цитата (fnatali):Подтвердили мое предположение, что сделали что-то неправильно. Теперь будем ждать пени.
И штрафа по статье 123 НК.
18 октября 2016 в 13:39
Nataly S, 
Мы уплатили НДФЛ в бюджет в полном объеме 30.09.2016. Я думаю, что нам грозит только пеня за несвоевременную уплату с 08.09.2016 по 30.09.2016.
Nataly S Консультант
18 октября 2016 в 16:53
Цитата (fnatali):Мы уплатили НДФЛ в бюджет в полном объеме 30.09.2016. Я думаю, что нам грозит только пеня за несвоевременную уплату с 08.09.2016 по 30.09.2016.

Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
 
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

Заплатили на 1 день позже и попали под статью 123 НК.  А пени - это само собой.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер