Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно применить стандартный налоговый вычет и заполнить строку 140 формы 6-НДФЛ при начислении заработной платы и отпускных?

17 октября 2016 в 19:52
Добрый день ! Помогите, пожалуйста, разобраться. Заработная плата работнику за июль начислена 31.07.2016 г. в сумме 15000 рублей. Срок выплаты з/платы 12.08.16 г. С 18.08.2016 г. работник идет в отпуск.  12.08.16 г. ему начислены и выплачены отпускные в сумме 13139 рублей. У сотрудника есть стандартный налоговый вычет на ребенка.  НДФЛ с общей суммы составляет 3476 рублей. Но сумму отпускных надо показать отдельным блоком, т.к. разные сроки уплаты налога. Как правильно применить стандартный налоговый вычет и заполнить строку 140 по зарплате и по отпускным ?
Nataly S Консультант
17 октября 2016 в 20:12
Добрый день !
Цитата (Largo777):Заработная плата работнику за июль начислена 31.07.2016 г. в сумме 15000 рублей. Срок выплаты з/платы 12.08.16 г. С 18.08.2016 г. работник идет в отпуск.  12.08.16 г. ему начислены и выплачены отпускные в сумме 13139 рублей. У сотрудника есть стандартный налоговый вычет на ребенка.  НДФЛ с общей суммы составляет 3476 рублей. Но сумму отпускных надо показать отдельным блоком, т.к. разные сроки уплаты налога. Как правильно применить стандартный налоговый вычет и заполнить строку 140 по зарплате и по отпускным ?
Если бы не выплачивались отпускные за август, возникли бы вопросы с отражением июльской зарплаты? Полагаю, что нет.
 В разделе 2 заполняйте блок по июльской зарплате обычным способом.
Теперь по отпускным. Выделенная синим цветом фраза непонятна. Из отпускных не удерживался НДФЛ? Уточните ситуацию.

По отпускным будет отдельный блок:
100: 12.08.16
110: 12.08.16
120: 15.08.16
130: сумма начисленных отпускных
140: сумма удержанного из отпускных НДФЛ. Если по учетной политике возможно предоставление стандартного вычета в середине месяца, то указывайте сумму НДФЛ с учетом вычета. Если по учетной политике предоставление стандартного вычета производится по итогам месяца (я сторонник этого варианта), тогда строка 140=строка 130*13%.
17 октября 2016 в 20:43
Т.к. день начисления и выплаты отпускных совпал с днем выплаты заработной платы, то в программе Налогоплательщик эти начисления проходят одной суммой , затем она уменьшается на вычет на ребенка и считается НДФЛ, но с общей суммы. А вот в 6 -НДФЛ разделить суммы начислений труда не составляет, а вот как быть с НДФЛ ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
17 октября 2016 в 21:03
Цитата (Largo777):Т.к. день начисления и выплаты отпускных совпал с днем выплаты заработной платы, то в программе Налогоплательщик эти начисления проходят одной суммой , затем она уменьшается на вычет на ребенка и считается НДФЛ, но с общей суммы.
Вычет на ребенка за какой месяц?
Не важно, как считает программа Налогоплательщик, сейчас мы разбираем теорию: как надо отражать в 6-НДФЛ различные виды доходов.
Непонятно, почему программа суммирует, ведь это доходы разных месяцев, и сроки уплаты НДФЛ у них разные.

Цитата (Nataly S):100: 12.08.16
110: 12.08.16
120: 31.08.16
Извиняюсь, правильный вариант строки 120 -  31.08.16 (п 6 ст 226 НК).
17 октября 2016 в 22:08
Nataly S, спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер