Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ выплату в августе заработной платы и налога за июнь и июль?

18 октября 2016 в 11:44
Добрый день! Помогите разобрать как мне указать сумма НДФЛ. В августе заплатили за июнь, июль. Где мне указать сумму.
Oksana NK  76 баллов
18 октября 2016 в 12:06
Здравствуйте.

Вы заплатили НДФЛ за июнь и июль или зарплату?
В 6-НДФЛ мы не указываем даты, когда мы заплатили НДФЛ, мы указываем крайние даты, когда мы должны были заплатить. А сам факт оплаты для отчета не нужен.
18 октября 2016 в 12:37
Добрый день! Я заплатила в августе и зарплату за июнь и июль, и в этом же  месяце НДФЛ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Oksana NK  76 баллов
18 октября 2016 в 13:17
6 баллов Добавить баллы
Я бы показала эту зарплату в разделе 2 формы 6-НДФЛ, подобно тому как отражаем зарплату за июнь во 2-ом квартале. Возможно Вам поможет письмо ФНС России от 24 мая 2016 г. № БС-4-11/9194 "По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ" .
Т.е. по строке 100 указала 30.06.2016 (за июнь), 31.07.2016 (за июль). По строке 110 - фактическую дату выплаты зарплат, по строке 120 - следующий день за датой выплаты зарплаты.
В 1 разделе показываем только зарплату за июль. Зарплату за июнь отражали в отчете за 2 квартал.
18 октября 2016 в 13:28
Большое спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
19 октября 2016 в 12:11
Добрый день!

Итак, в августе заплатили зарплату за июнь и июль.
Как заполнить 6-НДФЛ?

1-й раздел.
Начисление зарплаты за июнь должно было попасть в полугодовой отчет 6-НДФЛ.
За 9 месяцев добавляете зарплату, начисленную за июль, август и сентябрь (когда бы последние не были выплачены).
Напоминаю, что первый раздел 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом с начала года. И зарплата за каждый месяц туда должна попасть один раз.

2-й раздел.
Июньская зарплата (выплачена в августе):
- строка 100 - 30.06.2016;                                               - строка 130 - сумма начисленной зарплаты за июнь;
- строка 110 - дата реальной выплаты (в августе);      - строка 140 - НДФЛ с начисленной зарплаты за июнь
- строка 120 - следующий рабочий день (после 110). 
 
Июльская зарплата (выплачена в августе):
- строка 100 - 31.07.2016;                                               - строка 130 - сумма начисленной зарплаты за июль;
- строка 110 - дата реальной выплаты (в августе);      - строка 140 - НДФЛ с начисленной зарплаты за июль
- строка 120 - следующий рабочий день (после 110). 
 
Успехов!
AlenkaO  88 баллов, г. Сургут
19 октября 2016 в 14:55
Добрый день!

Подскажите пожалуйста почему вы пишите: 

стр.130 сумма начисленной зарплаты за июнь стр. 140 НДФЛ с начисленной зарплаты за июнь

стр. 130 это разве не фактически полученный доход
стр. 140 удержанный налог

Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
19 октября 2016 в 15:48
Цитата (AlenkaO):Подскажите пожалуйста почему вы пишите: 

стр.130 сумма начисленной зарплаты за июнь стр. 140 НДФЛ с начисленной зарплаты за июнь

стр. 130 это разве не фактически полученный доход
стр. 140 удержанный налог
Смотрим Ваш вопрос:

Цитата (VGalina):В августе заплатили за июнь, июль.
Ни слова о том, что Вы выплатили не всю зарплаты (особенно за июнь).
Поэтому я исхожу из того, что Вы в августе выплатили всю начисленную за июнь и июль зарплату.

Поэтому в Вашем случае строка 130 - начисленный доход, строка 140 - исчисленный налог.

При этом "фактически полученный доход" = начисленная зарплата.
А вот в строке 140 нужно ставить не фактически удержанный налог, а тот, который необходимо удержать. Т.е. исчисленный исходя из начисленной зарплаты.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер