Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить раздел 2 в расчете 6-НДФЛ при совпадении даты начисления и выплаты последним днем квартала?

olegpark1 (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
18 октября 2016 в 12:57
Добрый день, коллеги!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
30.09.2016 начислена и выплачена зп в сумме 211000,00руб за сентябрь, как нужно это показать во 2 разделе?
100 - 30.09.2016               130 - 211000,00
110 - 03.10.2016                140 - 27430,00
120 - 03.10.2016

110 и 120 строки меня смущают, т.к. это уже 4квартал, правильно ли я заполнил?
Наталья Кул  201 балл, г. Москва
18 октября 2016 в 13:09
Добрый день! А почему  в строке 110 у вас стоит 03.10?ведь выплатили вы 30.09
Я Наталья  543 балла, г. Рязань
18 октября 2016 в 14:37
olegpark1, здравствуйте. Вот почитайте пожалуйста.  http://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/7/11313
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
olegpark1 (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
18 октября 2016 в 14:39
Наталья Кул, следующий рабочий день после 30.09.. Хотя, пожалуй, Вы правы, датой удержания считается дата выплаты, но тем не менее в 120 ведь всё равно будет октябрь..
olegpark1 (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
18 октября 2016 в 14:41
Я Наталья, с этим как раз всё понятно. Если бы выплата сентябрьской зп была в октябре вопросов бы у меня не возникло.. Спасибо.
Наталья Кул  201 балл, г. Москва
18 октября 2016 в 14:45
olegpark1,Я бы включила во второй раздел , в отчет за 9 месяцев. Лучше всего будет, если вы позвоните в свою налоговую, там подскажут.
olegpark1 (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
18 октября 2016 в 18:19
Наталья Кул, да, пожалуй на днях позвоню. Почти уверен, что они тоже скажут показывать в 3 квартале. Хотя и за отражение в 4 квартале тоже имеется железный аргумент. Ведь к уплате он должен попадать в 4 квартале, правильно? И в налоговой должны учесть мою обязанность по уплате никак не в 3 квартале. Т.е. если я, например, закажу сверку с налоговой за 9 месяцев, то там этих сумм быть не должно, но они там будут, если я всё таки включу в 3 квартал. Вот такой интересный расклад получается..
Люда Архангельская  2 375 баллов
18 октября 2016 в 21:15
70 баллов Добавить баллы
olegpark1, добрый вечер
Исчисленный на дату получения дохода НДФЛ налоговые агенты обязаны удержать непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ нужно будет указать:
в строке 110 — дату удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
если вы выплачиваете зарплату 30.09, то когда как ни 30.09. вы собираетесь удерживать НДФЛ с неё? И поэтому дата 30.09 у вас попадет в стр 110.   Дата 03.10-это дата для обозначения крайнего  срока уплаты в бюджет уже удержанного налога.
А если по вашему, стр 110 03.10-это что получается, вы 30.09 выплатили, а потом вдогонку через 4 дня будете удерживать ? Так не бывает. Удерживается налог непосредственно с денежной выплаты в момент её осуществления.
Насчет отражения в отчете за 9 месяцев- обязательно включать.
Люда Архангельская  2 375 баллов
18 октября 2016 в 21:19
Я Наталья, статья называется http://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/7/11313, а в вопросе и дата начисления, и дата выплаты входят в один отчетный период.
olegpark1 (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
19 октября 2016 в 10:15
Люда Архангельская, спасибо, согласен насчет 100 и 110 строках!
Т.е. считаете нормальным, что в 120 строке будет 03.10.2016г.?
Люда Архангельская  2 375 баллов
19 октября 2016 в 12:51
35 баллов Добавить баллы
olegpark1, это не я так считаю, это так прописано в Порядке составления отчетности 6-НДФЛ, утвержденном в приказе ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@, а также НК.

Цитата: из самой популярной статьи на тему "6-НДФЛ" http://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/11/10505

............Строка 120: срок перечисления налога. С 1 января 2016 года вводится общее правило — налоговые агенты будут обязаны перечислять НДФЛ в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Исключение сделано для пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и отпускных. Удержанный с этих выплат НДФЛ следует перечислить не позднее последнего числа месяца, в котором они выплачены (новая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ).
В строке 120 раздела 2 расчета 6-НДФЛ нужно будет указать дату, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.

Цитата: НК РФ ст. 6.1 п.7: 
7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

От себя: в вашем примере дата получения дохода и удержания налога 30.09-все! этого достаточно, чтобы отразить в отчете за 9 месяцев. А то что стр 120 03.10-так это такие правила перечисления налогов. Эта дата никак на отчет за 9 месяцев не влияет. Вы просто должны правильно (по ст. 6.1 п.7)  заполнить стр 120.  А это у вас только 03.10. И будет отличный отчет!
olegpark1 (автор вопроса)  2 балла, г. Москва
19 октября 2016 в 17:10
Люда Архангельская, да, всё верно, согласен, спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер