Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли внести исправления в отчетность 3-го квартала без подачи уточненной декларации по НДС при ошибке в стоимости купленного товара?

18 октября 2016 в 13:03
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, решить маленькую, но важную проблемку. Только сейчас обнаружилось, что бухгалтер при оприходовании купленного товара ошибочно внес неверную сумму в программу ("с потолка" цифру взял, а не из реального документа). Цена вопроса 12 рублей, но именно на 12 рублей (в них сидит еще и НДС 18%) была завышена во 2 квартале Покупка и отражена в книге покупок и 3 разделе декларации по НДС соответственно тоже неверно. Можно ли, не подавая уточненку за 2 квартал, как-то внести исправления 3-им кварталом. Голова кругом идет от этих 12 рублей, помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее Спасибо откликнувшимся!
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
18 октября 2016 в 13:11
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
18 октября 2016 в 13:15
Кира Лерская, у нас 1С:Предприятие 8.2 редакция 2.0 (2.0.65.37). Но в программе я сама разберусь. Мне технически надо понять, где в 3 квартале эти 12 рублей отразить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Катерина_2008  2 052 балла, г. Серпухов
18 октября 2016 в 13:30
 Когда надо сдать уточненную декларацию
Вы должны подать уточненную декларацию по НДС в следующих случаях:
1) если вы обнаружили в декларации ошибки, которые привели к занижению суммы налога к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ, п. 3 Письма ФНС от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395). Например, вы приняли к вычету НДС по счету-фактуре с ошибками, препятствующими вычету;
2) если ИФНС в ходе камеральной проверки обнаружила ошибки в декларации и потребовала представить пояснения или уточненную декларацию. При вашем согласии с выявленными ИФНС ошибками сдать уточненку нужно в течение пяти рабочих дней со дня получения требования (п. 5 Письма ФНС от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395);
3) если вы отгрузили товары на экспорт, но не собрали пакет документов, подтверждающих ставку 0%, в установленный НК РФ срок. Тогда подается уточненная декларация за квартал, в котором отгружены экспортные товары (оказаны услуги, выполнены работы, облагаемые по ставке 0%) (п. 3 Порядка заполнения декларации).
Когда не надо сдавать уточненную декларацию
Не нужно представлять уточненную декларацию:
- если вы выставили или получили корректировочный счет-фактуру;
- если ИФНС доначислила вам НДС по итогам камеральной или выездной проверки. В этом случае налог будет доначислен по решению ИФНС (п. 2 Порядка заполнения декларации, Письмо ФНС от 21.11.2012 N АС-4-2/19576);
- если вы обнаружили в декларации ошибки (неточности), не влияющие на сумму НДС к уплате или повлекшие за собой переплату налога. В этом случае вы можете (но не обязаны) подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
18 октября 2016 в 13:35
Катерина_2008, спасибо большое, получается я на 2 рубля меньше НДС к уплате показала и заплатила тоже. Что лучше хоть сделать, дайте, пожалуйста, совет.
Катерина_2008  2 052 балла, г. Серпухов
18 октября 2016 в 16:10
angelochek_tanya,  посчитайте что у вас получается с этих 2-х рублей. при проверке штраф 20%- 0,40 руб. ну пени насчитают опять же копейки. заплатите в бюджет на 2 рубля больше . пусть у вас висит эта переплата. а вот "уточненки"  тоже не есть хорошо. правда очень странно почему вам требование до сих пор не выставили. сейчас автоматом подгружаются книги покупок и продаж. тем более это 2 квартал. 

но помните, что если при перерасчете у вас получился налог к доплате, то в этом случае вы обязаны подать " уточненку".
Ольга Матвеева Модератор
18 октября 2016 в 17:28
Добрый день!
Катерина_2008! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. Также ознакомьтесь, пожалуйста, со следующей информацией: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=417325&find=unread .
19 октября 2016 в 09:41
Катерина_2008, спасибо большое. Но с одной стороны, вы предлагаете мне кинуть эти 2 рубля на предоплату и не подавать уточненку, с другой стороны, говорите про перерасчет и обязанность подать уточненку - не совсем Вас поняла. В том-то и  дело, что в книге покупок отражена сумма, где НДС на 2 рубля принят к вычету. Значит мне обязательно надо подать уточненку?! Правильно?
Катерина_2008  2 052 балла, г. Серпухов
19 октября 2016 в 09:43
Ольга Матвеева, прошу прощения. будут внимательнее отвечать.
Катерина_2008  2 052 балла, г. Серпухов
19 октября 2016 в 09:50
angelochek_tanya, если опираться на закон, то да . у вас должна быть уточненка. 

Цитата (angelochek_tanya):вы предлагаете мне кинуть эти 2 рубля на предоплату и не подавать уточненку
это для того, чтобы если у вас все же обнаружат эти 2 рубля, то пени будут считаться по день погашения.

P.S.  камеральная проверка проводиться в течении 3 мес.  с даты подачи декларации. крайний срок по декларации за 2 квартал 25.10. до этого срока могут прислать требование о предоставлении пояснений. если бы у вас были серьезные нарушения, то это уже сделали бы раньше.
19 октября 2016 в 09:55
Катерина_2008, теперь Вас поняла, спасибо большое.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер