Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ИП год применял УСН, не подав уведомления: какие действия следует предпринять бухгалтеру?

el_spy (автор вопроса)  132 балла, г. Москва
18 октября 2016 в 14:13
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Помогите, пожалуйста, в не простой сложившейся ситуации...
ИП открылся и начал работать в июле 2015 года, по сегодняшний день ничего не подозревая работал на УСН, и от налоговиков узнает, что заявление на применение УСН подано не было (к слову, сама ИП тоже в слезах и расстройствах не помнит "может сдавала заявление, а может и нет", но факт на лицо...., удивительно, что до сих не блокернули счета)
С чего необходимо начать? 
ИП без сотрудников. 
1. Сдать декларацию по НДС за 3, 4 кв 2015 г.; 1, 2 кв 2016 г. (с учетом того, что 3-й квартал на носу и год не за горами)
2. 3-НДФЛ за 2015 год
3. Надо ли сдавать 4-НДФЛ???

По НДС всё понятно, уменьшить возможно на входящие вычеты, а вот с НДФЛ у меня проблема, правильно ли я мыслю, что выручку мы просто * на 13% , а на что возможно уменьшить ндфл, только на образовавшийся к уплате в бюджет ндс? Что делать с платежами, которые платились в течение всего времени? Бухгалтер, который занималась этим ИП на контакт не идет, к сожалению, а бросать человека (ИП) не хочется, хотелось бы помочь.

Заранее спасибо! Жду Ваших комментариев!
Ккатена  3 674 балла
18 октября 2016 в 14:20
0 баллов Добавить баллы
добрый день

декларация 3-НДФЛ составляется на основании книги доходов и расходов ИП
она заполняется за минусом НДС (как и декларация на налогу на прибыль) 
в бухгалтерских программах необходимо выбрать режим н/о - заполняется автоматически
расходы - т.к. ИП на общем режиме, то принимаются согласно главе 25 НК РФ.

но есть один нюанс: декларацию по НДС заполняется по методу начисления, а декларация 3-НДФЛ - кассовым методом. поэтому по 2015 году налоговая база может расходиться как раз поэтому.
el_spy (автор вопроса)  132 балла, г. Москва
18 октября 2016 в 14:47
Ккатена, спасибо за ответ.
Ну по расхождению, если получится, как Вы написали - я думаю, если запросят пояснение, то это не проблема, напишем.
С НДС грустные перспективы конечно...., и сумма к уплате будет приличная, так еще и уменьшать его не на что, ИП говорит, что покупали всё у ИП, которые на УСН, вообще нет ни одной покупки с НДС( 
А как НДС начислять в этом случае? Например была продажа на 20 000,00 , НДС сверху начислять надо, не в том числе ведь?
И еще, чтобы уже нормально работать на УСН с 2017 года, надо подать заявление до 31.12.2016 г., но год уже в любом случае надо закрыть по ОСНО, вместе с уточнением?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ккатена  3 674 балла
18 октября 2016 в 15:22
Цитата (el_spy):А как НДС начислять в этом случае? Например была продажа на 20 000,00 , НДС сверху начислять надо, не в том числе ведь?
считаю, что в том числе. просо вам наверно нужно будет переделать все документы в адрес ваших поставщиков.
Цитата (el_spy):И еще, чтобы уже нормально работать на УСН с 2017 года, надо подать заявление до 31.12.2016 г., но год уже в любом случае надо закрыть по ОСНО, вместе с уточнением?
да. год закрывать по общей системе.

НДФЛ, если не найдете подходящих расходов - можно уменьшить на 20% - профессиональный вычет ИП
Nataly S Консультант
18 октября 2016 в 21:36
Здравствуйте.
Цитата (Ккатена):
Цитата (el_spy):А как НДС начислять в этом случае? Например была продажа на 20 000,00 , НДС сверху начислять надо, не в том числе ведь?
считаю, что в том числе. просо вам наверно нужно будет переделать все документы в адрес ваших поставщиков.
Видимо имеются в виду покупатели а не поставщики.

А покупатели согласятся? Они больше года сдавали отчетность, имея на руках входящие документы без НДС. Если покупатель на ОСНО, то ни за что не согласится.
el_spy (автор вопроса)  132 балла, г. Москва
19 октября 2016 в 08:55
Nataly S, 
да, я имела ввиду именно реализацию, поставщики все тоже были без-ндсники, что очень огорчает, учитывая какая сумма образуется к уплате(
Покупатели скорее всего не согласятся (все покупатели ИП на УСН), ну а что нам остается? Идти на поводу покупателей, но налоговики-то всё равно будут по голове долбить?! В любом случае НДС надо начислять и платить....

Доброе утро!
шахтниуи  59 баллов
19 октября 2016 в 09:14
Цитата (el_spy):Например была продажа на 20 000,00 , НДС сверху начислять надо, не в том числе ведь?
Сверху начислять не надо, НДС начислить в том числе, т.е. 20000/1,18*18. От покупателей ведь получили 20, больше вам никто ничего не доплатит.
шахтниуи  59 баллов
19 октября 2016 в 09:18
Цитата (el_spy):Покупатели скорее всего не согласятся (все покупатели ИП на УСН)
Покупателям на УСН все равно, вычет по НДС они не получают. Просто необходимо будет заменить накладные, выписать счета- фактуры и др. документы.
Nataly S Консультант
19 октября 2016 в 12:26
Цитата (шахтниуи):Сверху начислять не надо, НДС начислить в том числе, т.е. 20000/1,18*18. От покупателей ведь получили 20, больше вам никто ничего не доплатит.
Вопрос спорный. Налоговики считают, что НДС нужно начислять сверху и уплачивать за свой счет, если нет возможности выставить НДС контрагенту. Я как-то искала арбитраж по этому вопросу, удалось найти дело, выигранное налогоплательщиком (не начислять НДС сверху). Реквизитов под рукой естественно нет.
el_spy (автор вопроса)  132 балла, г. Москва
21 октября 2016 в 16:05
Всем здравствуйте!
Благодарю за помощь и участие!
Проблема решена малой кровью, налоговики сами предложили уплатить штраф за опоздание/не подачу заявления без уточненок и сопутствующей головной боли.
Тему можно закрывать.
Еще раз огромное спасибо!
Ккатена  3 674 балла
21 октября 2016 в 16:09
добрый день
Цитата (el_spy):налоговики сами предложили уплатить штраф за опоздание/не подачу заявления
по какой статье и сколько выписали?
el_spy (автор вопроса)  132 балла, г. Москва
21 октября 2016 в 16:51
Ккатена, еще ничего не получали на руки, но сказали, что 10 т.р. будет штраф.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер