Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить раздел 2 в расчете 6-НДФЛ?

кошка_бух (автор вопроса)  11 баллов, г. Екатеринбург
19 октября 2016 в 12:48
Добрый день. Каким образом следует заполнить 2-й раздел формы 6-НДФЛ в случае:
Зп за июль выплачена 01.08.
НДФЛ за июль - перечислен 29.07
Отпускные за период 01.08-05.08 выплачены 01.08
НДФЛ с этих отпускных перечислен 29.07 (Такая ситуация получилась в результате того, что 29.07. сумма ндфл по банку прошла, а суммы зп и отпускных - нет. В итоге физлица получили свои доходы только 01.08)

по зп:
100  31.07
110  01.08  (или 29.07)
120  02.08

по отпускным:
100  01.08 
110  01.08  (или 29.07)
120  31.08  (или 01.08)
Галина Колмакова  177 560 баллов, г. Тюмень
19 октября 2016 в 14:02
0 баллов Добавить баллы
Добрый день

Цитата (кошка_бух):Зп за июль выплачена 01.08.
НДФЛ за июль - перечислен 29.07
Закон запрещает перечислять налог за сотрудников. ФНС потребует уплатить налог вторично и оштрафует за невыполнение обязанностей налогового агента  
Посмотрите тему http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=384603
Цитата (Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате

 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
Что касается заполнения  то уплата НДФЛ в отчете 6-НДФЛ не отражается
по зп:
100  31.07
110  01.08   
120  02.08

  по отпускным:
100  01.08 
110  01.08 
120  31.08
кошка_бух (автор вопроса)  11 баллов, г. Екатеринбург
21 октября 2016 в 09:37
Галина Колмакова, спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер