Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитывается НДС при возврате денежных средств?

19 октября 2016 в 13:18
Здравствуйте. Запуталась в НДС с возврата денежных средств. Покупатель перечислил нам аванс на 3 млн. руб (в т.ч НДС). Мы виписали счёт-фактуру на аванс и она у нас висит в книге продаж. Через 3 дня вы возвращаемых покупателю 2 млн. (в т.ч. НДС). Далее главбух делает операцию с проводкой Д62.02 К62.02 на сумму -2 млн. В итоге эти суммы висят в оборотке по 62 счёту. Как нам правильно все повести? И что делать с НДС?
19 октября 2016 в 15:36
Добрый день.
Цитата (ksju116):Покупатель перечислил нам аванс на 3 млн. руб (в т.ч НДС). Мы виписали счёт-фактуру на аванс и она у нас висит в книге продаж.
У вас должны быть сформированы проводки:
Дт 51 - Кт 62.02 - 3 000 000 руб.
Дт 76.АВ - Кт 68.НДС - 457 627.12 руб. (если ставка НДС 18%)
Цитата (ksju116):Через 3 дня вы возвращаемых покупателю 2 млн. (в т.ч. НДС). Далее главбух делает операцию с проводкой Д62.02 К62.02 на сумму -2 млн.
Нет, проводка будет обратной:
Дт 62.02 - Кт 51 - 2 000 000 руб. (при проведении банковской выписки в программе выбирайте операцию "Возврат покупателю")
Далее на основании этого списания средств сформируйте в программе документ "Формирование записи книги покупок". У вас должна сформироваться новая запись с операцией, обратной прежнему начислению НДС.
20 октября 2016 в 09:28
Спасибо. Меня тоже смутило это Д62.02 и К62.02
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер