Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ОС принято как МПЗ: как исправить ошибку в налоговом учете?

19 октября 2016 в 14:16
Здравствуйте, в 2015 году были допущены ошибки в БУ и НУ при поступлении, занесли как МПЗ, а надо было как  ОС. в БУ ошибку исправили (спасибо коллегам на форуме, подсказали) бух. справкой (с сч. 10 перенесли на сч.08, а потом начисляли амортизацию), но вот что делать с УСН не пойму, в 2015 году данное оборудование полностью попало в расход (правда на УСН начисленный к уплате за год это не повлияло, т к за 2015 год вышли на 1% мин. налога по УСН), но как я понимаю надо все равно снимать с расхода и подавать уточненку за 2015 год (или при оформлении ввод ОС в эксплуатацию, не заполнять дату оплаты, тогда программа его будет амортизировать в БУ, а в налоговый вообще не отразит?) как правильно внести изменения в НУ?
спасибо
19 октября 2016 в 18:48
Добрый день.
Нужно сначала оформить справку-перерасчет налоговой базы, затем внести исправительные записи в КУДиР и на основе этого составить корректирующую декларацию.  Напомню, что расходы на приобретение ОС принимаются при УСН в соответствии с требованиями пп.1 п.1, п.3 и п.4 ст. 346.16 НК РФ, пп.4 п.2 ст. 346.17 НК РФ.
Ну и поскольку налог к уплате по итогам года явно не изменится, появятся лишь недоплаты (и пени) по начисленным с момента приобретения ОС авансовым платежам.
Ольга Матвеева Модератор
28 октября 2016 в 09:45
Добрый день!
Тема разблокирована по просьбе автора вопроса.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 октября 2016 в 10:11
Цитата (Александра Кривошеева):оформить справку-перерасчет налоговой базы, затем внести исправительные записи в КУДиР

извините, но можно подробнее как все это сделать и отразить в учете, первый раз с таким сталкиваюсь
спасибо
28 октября 2016 в 10:16
Нужно написать, что это за ОС, какова его стоимость, И уточнить даты приобретения, оплаты, ввода в эксплуатацию.
28 октября 2016 в 10:25
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
28 октября 2016 в 10:39
Цитата (mousy):спасибо, поняла, а как в 1С
Цитата (Александра Кривошеева):внести исправительные записи в КУДиР

Для этого нужно задать новый вопрос, описав подробно все вводные данные и указав полное название программы, а также релиз конфигурации. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер