Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

На каком счете учитывается агентское вознаграждение?

19 октября 2016 в 15:25
Здравствуйте. Пожалуйста, помогите разрешить мою ситуацию.
Наша ООО оказала услуги по перевозке  "другой" ООО. "Другая" ООО выставила нам счет и акт на агентские услуги за сопровождение груза.
В договоре написано, что Оплата проводится по безналу 100 000руб, в т.ч. 5% - 5000 руб. 
Нам оплатили 95 000. Какими счетами зачесть 5000 которые с нас взяли за агентские услуги.

У меня так получилось д62.01-к90.01.2  95000руб, д51-к62.01 95000руб, 5000 руб - ??
БухОнлайн Редакция
20 октября 2016 в 16:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Агент на УСН, действующий от своего имени, учитывает в доходах только агентское вознаграждение 15 апреля 2014
В доходы агента-«упрощенщика» включается только агентское вознаграждение 25 сентября 2013
Организация-агент вправе уменьшить агентское вознаграждение на сумму предоставленных за свой счет скидок на товары принципала 8 февраля 2013
Доходом агента, применяющего УСН, является только сумма полученного агентского вознаграждения 27 апреля 2012

Вопросы на форуме
Должен ли ИП на УСН, сдающий помещения в аренду через агента, включать в доходы всю сумму, в том числе агентское вознаграждение? 9 июня 2016
На каком счете учитывается вознаграждение агента, если торговля является основным видом деятельности организации? 2 августа 2015
Учет агентского вознаграждения в ООО на УСН (6%) 17 июня 2015
Можно ли учитывать в доходах только агентское вознаграждение? 27 января 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы: УСН и ЕНВД 8 февраля 2010
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2016 в 20:24
Добрый день!
Цитата (terra46):Наша ООО оказала услуги по перевозке  "другой" ООО. "Другая" ООО выставила нам счет и акт на агентские услуги за сопровождение груза.
Первый раз вижу, чтобы тот, кому оказывают услуги снимал в свою пользу агентское вознаграждение. Улыбаюсь

Скорее всего, было все совсем не так.

"Другая" ООО - агент (посредник) и нашла Вам клиента (грузовладельца)на услугу за 100 000 руб.
Вы услугу оказали, перевозку осуществили (но не "другой" ООО, а третей организации - грузовладельцу), тот заплатил посреднику ("другой" ООО) 100 000, а "другая" удержала свои 5000 и перечислила Вам оставшиеся 95 000.

В таком варианте проводки будут такие:
Дт 62 - Кт 90.1 = 100 000
Дт 76 (агент) - Кт 62 = 100 000
Дт 20 - Кт 76 (агент) = 5 000
Дт 51 - Кт 76 (агент) = 95 000

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 октября 2016 в 21:08
Цитата (Александр Погребс):Первый раз вижу, чтобы тот, кому оказывают услуги снимал в свою пользу агентское вознаграждение. Улыбаюсь

Скорее всего, было все совсем не так.
Добрый вечер, Александр Бениаминович! Перечитала внимательно договор. Заказчик - ОАО. Агент - "Другая" ООО. (она деньги перечисляла 95000 нашей ООО).
ОГромнейшее спасибо Вам за ответ!!! Люблю Вас! )
Вопрос - А как закрыть 90.1 100000 (ОАО), если оплата 95000 поступила от агента ("Другой" ООО).
Александр Погребс Главный консультант
24 октября 2016 в 08:08
Добрый день!
Цитата (terra46):А как закрыть 90.1 100000 (ОАО), если оплата 95000 поступила от агента ("Другой" ООО).
Что значит "закрыть?
Проводки я дал:
Цитата (Александр Погребс):Дт 62 - Кт 90.1 = 100 000
Дт 76 (агент) - Кт 62 = 100 000
Дт 20 - Кт 76 (агент) = 5 000
Дт 51 - Кт 76 (агент) = 95 000
А кто у вас подписывает Акты с реальным Заказчиком?
Если Вы сами, тогда первая проводка на основании этого Акта:
Дт (клиент) 62 - Кт 90.1 = 100 000
Если Акт с заказчиком подписывает агент, тогда для вас основанием для проводки служит Отчет агента с приложенным к нему Актом с заказчиком.

Следующая проводка:
Дт 76 (агент) - Кт 62 (клиент) = 100 000
Это перенос задолженности по оказанной услуге с клиента на агента. Посколкьу деньги от клиента получил он.
Основание для такого переноса - Отчет агента.

А дальше всё просто:
Агентское вознаграждение (5000), которое удерживает агент, относите на расходы (20 или 44). Основание - всё тот же отчет агента.
И вот, уже не 100 000, а всего 95 000, которые должен вам клиент. Их он Вам и перечисляет.

Не знаю, что еще нужно "закрывать"?

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер