Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Что делать, если организация не уплачивала ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?

20 октября 2016 в 10:00
Здравствуйте уважаемые форумчане.
Пересмотрела кучу информации по своему вопросу на сайте и еще больше запуталась.
Помогите пожалуйста.
Организация создана 30.03.2016г.
За первый квартал сдали нулевую декларацию. Деятельность не велась.
За второй квартал выручка за 3 месяца составила 66478916 руб.
Заплатили налог 37801 руб.
Лист 02 (продолжение) не заполняли.
Пришло требование из налоговой. Файл прилагаю.
Что мне нужно сделать теперь? Авансовые платежи не начисляли и не платили соответственно.
Заранее спасибо за оперативную помощь.




Ivanna2  281 балл
20 октября 2016 в 10:21
Добрый день Светлана Косинова, 
Ответ на подобный вопрос - Советника государственной гражданской службы РФ 2 класса О.А.Королева
Вопрос: Планируется, что в 2016 г. будет зарегистрировано ООО "А", которое будет применять общий режим налогообложения. Каков порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль для вновь созданных организаций в 2016 г.?
Ответ: С учетом поправок, внесенных в п. 5 ст. 287 Налогового кодекса РФ Федеральным законом от 08.06.2015 N 150-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)", вновь созданные в 2016 г. организации будут уплачивать авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, что выручка от реализации не превысит 5 млн руб. в месяц либо 15 млн руб. в квартал. Обоснование: Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей регламентируются ст. 287 НК РФ. Согласно п. 5 ст. 287 НК РФ вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, что выручка от реализации не превышала 1 млн руб. в месяц либо 3 млн руб. в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 287 с учетом требований п. 6 ст. 286 НК РФ. Следует отметить, что п. 10 ст. 2 Федерального закона N 150-ФЗ в ст. 287 НК РФ внесены изменения. В частности, в п. 5 ст. 287 НК РФ слова "один миллион" заменяются словами "пять миллионов", слова "три миллиона" - словами "пятнадцать миллионов". Указанные поправки вступают в силу с 1 января 2016 г. (п. 4 ст. 5 Федерального закона N 150-ФЗ). Таким образом, вновь созданные в 2016 г. организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, что выручка от реализации не превышала 5 млн руб. в месяц либо 15 млн руб. в квартал.
20 октября 2016 в 10:36
То, что нам надо платить авансовые платежи, я поняла. Как быть именно в моей ситуации? Подавать уточненку за 2 квартал с указанием авансов за 3 квартал?
Какие суммы я должна поставить? Заплатить сразу всю сумму аванса? Вот в чем запуталась!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ivanna2  281 балл
20 октября 2016 в 11:24
36 баллов Добавить баллы
Светлана Косинова, 
Вам нужно подать уточненную декларацию за 2 квартал и в соответствии со статьей 286 НК РФ произвести расчет авансовых платежей:
"Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала. "
Так как у Вас до 2-го квартала не было оборотов , то в листе 02 (продолжение)  декларации за 2 квартал необходимо заполнить строки - 210, 220, 230, 290, 300, 310.
Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, вы должны уплачивать не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода абз. 3 п. 1 ст. 287 НК РФ.
Обратите, что до подачи уточненной декларации Вам необходимо уплатить в бюджет сумму авансовых платежей (= строка 290) которые вы должны были уплатить 28.07.16; 28.08.16, 28.09.16, а так же пени на сумму задолженности.
20 октября 2016 в 11:28
Спасибо большое за помощь)
БухОнлайн Редакция
21 октября 2016 в 12:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Увеличены лимиты выручки, при соблюдении которых компании вправе не платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль 27 мая 2015
ФНС разъяснила порядок заполнения декларации по налогу на прибыль и расчета ежемесячных авансовых платежей 25 марта 2013
ФНС советует организациям, которые с 2016 года могут не платить ежемесячные авансы по налогу на прибыль, сдать «уточненки» за 9 месяцев 2015 года 25 марта 2016
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015

Вопросы на форуме
Нужно ли уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, если выручка в предыдущих кварталах не превышала предельную сумму? 8 октября 2016
Нужно ли уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль? 21 июля 2015
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль у реорганизованного ЮЛ 26 апреля 2016
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль для вновь созданных организаций 27 июля 2016

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
21 октября 2016 в 13:09
Ivanna2, совсем запуталась.
какие суммы мне надо проставить  в листе 02 (продолжение)  декларации за 2 квартал необходимо заполнить строки - 210, 220, 230, 290, 300, 310. ?
И в листе 1,2  код строки 001 какой показатель указывать?
Как поняла это я
Лист 02(продолжение)
210 =37801
220=3780
230=34021
290=37801
300=3780
210=34021
Раздел 1 подраздел 1.2
001=???
120=1260
130=1260
140=1260
220=11340
230=11340
240=11341.
Правильно?
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2016 в 13:44
Добрый день!
Цитата (Светлана Косинова):в листе 1,2  код строки 001 какой показатель указывать?
Код 001 в подразделе 1.2 проставляется только в декларации за 9 месяцев и только в том случае, когда в 4 квартале текущего года и в 1 квартале следующего года разные авансовые платежи. 
Читаем первоисточник:
Цитата (Приказ ФНС России от 26.11.14 № ММВ-7-3/600@):4.3.1. При отличии суммы ежемесячных авансовых платежей на I квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на IV квартал текущего налогового периода (в частности, в связи с закрытием обособленных подразделений, реорганизации организации, вхождением организации в консолидированную группу налогоплательщиков) в состав Декларации за девять месяцев включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) по реквизиту "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи".
Поэтому:
Цитата (Светлана Косинова):Раздел 1 подраздел 1.2
001=???
строку 001 не заполняете (или прочерки).
 
Цитата (Светлана Косинова):Лист 02(продолжение)
210 =37801
220=3780
230=34021
290=37801
300=3780
210=34021
Да, всё так, только последняя строка, видимо, на "210", а "310"...

Цитата (Светлана Косинова):Раздел 1 подраздел 1.2
...
120=1260
130=1260
140=1260
220=11340
230=11340
240=11341
Да, всё правильно.

Успехов!
21 октября 2016 в 13:46
Спасибо Вам огромное.
Да...опечатка не 210 , а 310)
25 октября 2016 в 21:24
Александр Погребс, 
В итоге после сдачи корректирующей декларации, позвонила инспектор и сказала, что неправильно....строки в листе 2 210,220,230...нужно убрать...автоматом они появились в 270 и 271 строках....так правильно...сдала еще раз корректирующий отчет(((((
Александр Погребс Главный консультант
26 октября 2016 в 09:08
Добрый день!
Цитата (Светлана Косинова):В итоге после сдачи корректирующей декларации, позвонила инспектор и сказала, что неправильно....строки в листе 2 210,220,230...нужно убрать...автоматом они появились в 270 и 271 строках....так правильно...
В принципе да, строки 210, 220 и 230 в листе 02 явно лишние...
Это мы, как-то, недоглядели.

Цитата (Светлана Косинова):сдала еще раз корректирующий отчет
Ну и правильно, что сдали.

Успехов!
26 октября 2016 в 13:28
Александр Погребс, спасибо еще раз за помощь)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер