Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить строки 040 и 070 формы 6-НДФЛ при предоставлении вычета на ребенка без начисления заработной платы?

20 октября 2016 в 12:13
Добрый день!
Сотруднице предоставляется налоговый вычет на детей. В августе и сентябре она берет отпуска без сохранения заработной платы. Вычеты продолжают отражаться, а зарплаты не хватает что бы их перекрыть. В результате в 6-НДФЛ в разделе 1 по строке 040 "сумма исчисленного налога" меньше чем в строке 070 "сумма удержанного налога" т.е.:
040 - 98 000р.
070 - 101 000р.
Это правильно? Или строки 040 и 070 должны быть обязательно равны?
Sveto4Divny  7 988 баллов, г. Новосибирск
20 октября 2016 в 12:28
0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Манюня):строки 040 и 070 должны быть обязательно равны?
Строки не обязательно должны быть равны. Но вычеты, на мой взгляд, отражаются у вас неправильно. 
Цитата (Манюня):В августе и сентябре она берет отпуска без сохранения заработной платы. Вычеты продолжают отражаться
Вычеты за "бездоходные" месяцы должны быть отражены в месяце, когда доход снова начал начисляться, то есть в октябре.
Цитата (Письмо Минфина России от 22.10.2014 N 03-04-06):Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, налоговая база после прекращения выплат налоговым агентом не определяется, и поэтому стандартный налоговый вычет за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не может быть предоставлен.
Лил  833 балла, г. Новосибирск
20 октября 2016 в 12:31
Манюня, добрый день.
Не обязательно должны быть равны.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
20 октября 2016 в 12:40
Цитата (Sveto4Divny):
Цитата (Манюня):В августе и сентябре она берет отпуска без сохранения заработной платы. Вычеты продолжают отражаться
Вычеты за "бездоходные" месяцы должны быть отражены в месяце, когда доход снова начал начисляться, то есть в октябре.
Спасибо большое за ответы.

Дело в том что в августе у нее был небольшой доход и в сентябре тоже. Но этот доход не перекрыл вычет. Как в таком случае быть? Должно как то пропорционально начисленной зарплате предоставляться?
Волшебница К  0 баллов
20 октября 2016 в 12:52
Строки не должны быть равны, но у вас скорей всего есть ошибка и в строке 030, потому как в ней не может быть вычет больше чем з/п, поэтому стоит уменьшить вычет на разницу между зарплатой и предоставляемыми ей вычетами
Sveto4Divny  7 988 баллов, г. Новосибирск
20 октября 2016 в 12:56
Цитата (Манюня):Но этот доход не перекрыл вычет.
Почитайте, там ваш случай.
«детский» вычет больше суммы дохода
20 октября 2016 в 14:30
Цитата (Sveto4Divny):
Цитата:Но этот доход не перекрыл вычет.
Почитайте, там ваш случай.
«детский» вычет больше суммы дохода
благодарю Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер