Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать НДФЛ с больничного, сумма которого меньше вычета?

20 октября 2016 в 12:43
Добрый день.
Работник у ИП на больничном. Сегодня сдал один больничный лист, но будет еще продолжение. Приготовила документы в ФСС на возмещение (у нас в регионе ФСС напрямую выплачивает работнику). За счет работодателя ему мы должны выплатить 739,74 руб., выплат в октябре у него больше не ожидается (ну если больничный не закроют), есть 1 ребенок (вычет 1400). Как мне быть с НДФЛ в этом и следующем месяце с отражением их в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Не могу понять что делать с остатком неиспользованного вычета за октябрь.

Вот что получается:
Доход - 739,74 руб.
Вычет 1400 руб. (но мы используем только 739,74 в этом месяце для этого дохода, 660,26 - "перенесется" на ноябрь)
Н.Б. - нет (739,74-739,74)
НДФЛ - нет
Срок оплаты НДФЛ - не позднее конца месяца выплаты (следующая з/пл у нас 03.11 - тогда наверно и сделаю выплату)

Допустим будет:
Доход в ноябре 10000 руб.
Вычет 1400 + 660,26 (неиспользованный вычет за октябрь)  = 2060,26 руб.
Н.Б. 10000 - 2060,26 = 7939,74 руб.
НДФЛ - 1032 руб.

ИТОГО за 2 месяца (в этом случае) - чтобы саму себя проверить!
Доход 10739,74 руб.
Вычет 2800 руб. (739,74 + 2060,26)
Н.Б. 10739,74 - 2800 = 7939,74 руб.
НДФЛ 1032 руб.

Если я так правильно считаю, то для 2-НДФЛ и 6-НДФЛ все понятно. Верно это или нет?
БухОнлайн Редакция
21 октября 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Глава 23 НК РФ. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 12 ноября 2010
Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: перерасчет отпускных, ошибки при удержании налога, расчеты при увольнении 20 октября 2016
Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: выплаты по поддельному больничному, «детский» вычет больше суммы дохода, депонированная зарплата 18 октября 2016
Больничные и «детские» пособия: актуальные правила расчета, выплаты и возмещения 18 сентября 2015

Вопросы на форуме
Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: выплаты по поддельному больничному, «детский» вычет больше суммы дохода, депонированная зарплата 18 октября 2016
Расчет пособия по временной нетрудоспособности 13 октября 2014
Оплата больничного в 2012 году 27 августа 2012
Расчет пособия по БиР и пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет 25 марта 2013
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2016 в 16:39
Добрый день!

Если выплата меньше, чем вычет, то НДФЛ не взимается. А неиспользованный остаток от вычета переносится на следующий месяц.

В разделе 2 формы 6-НДФЛ такой больничный показываете по дате выплаты:
- строка 100 - дата выплаты;      - строка 130 - сумма выплаты;
- строка 110 - 00.00.0000;            - строка 140 - 0.
- строка 120 - 00.00.0000.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 18:06
Добрый день.
Цитата (Lena новичек):следующая з/пл у нас 03.11 - тогда наверно и сделаю выплату
Вы имели ввиду, что в ноябре сделаете выплату по больничному листу?
Тогда почему вы применяете вычет в размере дохода по больничному листу в октябре?
Если  права, и выплата по б/л будет в ноябре, то в октябре у сотрудника нет дохода, а в ноябре-
Цитата (Lena новичек):Доход 10739,74 руб.
Вычет 2800 руб. (739,74 + 2060,26)
Н.Б. 10739,74 - 2800 = 7939,74 руб.
НДФЛ 1032 руб.
По цифрам всё тоже самое, но всё это доход ноября.
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2016 в 20:04
Цитата (Sveto4Divny):Вы имели ввиду, что в ноябре сделаете выплату по больничному листу?
Тогда почему вы применяете вычет в размере дохода по больничному листу в октябре?
Справедливое замечание. Если выплата больничного 3 ноября, то и дата фактического получения этого дохода - 3 ноября, а не 31 октября, как у зарплаты.

Цитата (Sveto4Divny):
Цитата (Lena новичек):Доход 10739,74 руб.
Вычет 2800 руб. (739,74 + 2060,26)
Н.Б. 10739,74 - 2800 = 7939,74 руб.
НДФЛ 1032 руб.
По цифрам всё тоже самое, но всё это доход ноября.
Для первой части 6-НДФЛ всё так. Всё это - доход ноября.

А вот для второй части эти выплаты надо разделить:
Сначала пойдет блок для больничного:
- строка 100 - 03.11.2016;      - строка 130 - 739,74;
- строка 110 - 00.00.0000;      - строка 140 - 0.
- строка 120 - 00.00.0000.

А затем уже блок для зарплаты:
- строка 100 - 30.11.2016;      - строка 130 - 10000;
- строка 110 - 05.12.2016;      - строка 140 - 1032.
- строка 120 - 06.12.2016.

Естественно, что это всё данные на одного работника. Их нужно объединить с данными по другим работникам. Но больничные к больничным, а зарплату к зарплате.

Успехов!
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 20:48
Цитата (Александр Погребс):А вот для второй части эти выплаты надо разделить
Да, конечно, в целях заполнения 6-НДФЛ доход надо разделить.
21 октября 2016 в 22:47
Александр Погребс, Sveto4Divny, спасибо за ответы.
Цитата (Александр Погребс):Если выплата больничного 3 ноября, то и дата фактического получения этого дохода - 3 ноября, а не 31 октября, как у зарплаты.
Полностью согласна, обратила на это внимание когда вопрос уже написала.
Сегодня разговаривала с руководителем, он сказал, что работник отдал второй больничный, на работу вышел. Значит за октябрь будет ему зарплата.
А на будущее уточните пожалуйста, если бы у работника не было в октябре вообще дохода, а больничный бы начислила я ему ноябрем, то вычет 1400 за октябрь перешел бы на ноябрь или его вообще бы не было?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
22 октября 2016 в 00:32
Цитата (Lena новичек):вычет 1400 за октябрь перешел бы на ноябрь
Да, правильно.
Нужно ли давать вычет за «бездоходные» месяцы
22 октября 2016 в 15:24
Sveto4Divny, спасибо Вам большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер