Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ доначисленный налог?

20 октября 2016 в 13:52
Добрый день!
18 марта начислили отпускные 35 931,70, ндфл с этой суммы рассчитали неверно (предоставили вычет, когда доход превысил лимит) 4 489 руб.
раздел 2 отчета 6-ндфл за первый квартал был сдан в таком виде:
стр. 100     18.03.16     стр. 130    35931,70
стр. 110     18.03.16      стр. 140    4489,00
стр. 120       31.03.16

в апреле ошибку обнаружили, ндфл пересчитали (доначислили 182 руб.) и удержали при первой выплате зарплаты.
раздел 2 отчета 6-ндфл за второй квартал был сдан в таком виде:
первый блок отразил отпускные и доначисленный налог по ним
стр. 100    18.03.16    стр. 130    35931,70
стр. 110     29.04.16    стр. 140    182,00
стр. 120     04.05.16
второй блок отразил начисление зарплаты и налоги с зарплаты
стр. 100     31.03.16    стр. 130     560 476,20
стр. 110     29.04.16    стр. 140    72 680,00
стр. 120    04.05.16

Насколько я понимаю, отчеты составлены не верно. Получается, что доход по отпуску отражается в отчетах дважды - и за первый квартал и за второй.
Но несмотря на то, что ндфл был исчислен с дохода, полученного работником в марте, фактически он был удержан в апреле.

Вопрос: в каком из отчетов, за квартал или полугодие, необходимо показать этот доначисленный налог? как правильнее откорректировать отчет?
1 вариант: в отчете за 1 квартал исправить стр. 140 - поставить правильно исчисленный ндфл- 4 617,00 (4489+182)
 а в отчете за полугодие удалить совсем первый блок
2 вариант: отчет за 1 квартал оставить как есть
 а в отчете за полугодие удалить первый блок, во втором блоке исправить стр. 140 - добавить доначисленный ндфл - 72 862 (72680+182)
Заранее спасибо.
БухОнлайн Редакция
21 октября 2016 в 14:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: перерасчет отпускных, ошибки при удержании налога, расчеты при увольнении 20 октября 2016
Решения судов за ноябрь 2014 года: отчетность в ПФР, налоговые проверки, НДФЛ с матвыгоды по займу, расчет больничных пособий 24 декабря 2014
Как самостоятельно скорректировать декларации при сделках между взаимозависимыми лицами: позиция ФНС 2 апреля 2015

Вопросы на форуме
2-НДФЛ — не подали сведения о доходах, выплаченных физлицу-арендодателю 11 августа 2011
Отражение в 1С 8.2 аренды автомобиля с экипажем у генерального директора 1 декабря 2011
Пользователю помогла эта информация.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер