Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные за июль, выплаченные в августе?

20 октября 2016 в 14:22
здравствуйте.
ИП. зарплату за месяц выдаем в последний день месяца, так получилось, что за июль выдали 1 августа
работнику в этот же день - 1/08 вместе с заработной платой за июль были перечислены отпускные за август (отпуск с 4 августа)
какую дату следует поставить в 6ндфл в строке 120 (срок перечисления налога)? - 31 августа?
и как быть, если ндфл с отпускных был перечислен 1 августа? - написать письмо в ФНС о корректировке платежа?
возможно ли было отпускные за август выдать не за 3 дня до отпуска, а чуть ранее, вместе с окончательным расчетом 29 июля,
как понимаю, тогда бы срок уплаты налога был 1/08.
спасибо за внимание

извините, вопросов много, сразу навалилось столько с этим отчетом, да еще и при том, что ИП небольшой, я одна, а точки в разных налоговых и районах
nas0nat  1 568 баллов, г. Белорецк
20 октября 2016 в 14:32
Цитата (omela_udm):здравствуйте.
ИП. зарплату за месяц выдаем в последний день месяца, так получилось, что за июль выдали 1 августа
работнику в этот же день - 1/08 вместе с заработной платой за июль были перечислены отпускные за август (отпуск с 4 августа)
какую дату следует поставить в 6ндфл в строке 120 (срок перечисления налога)? - 31 августа?
и как быть, если ндфл с отпускных был перечислен 1 августа? - написать письмо в ФНС о корректировке платежа?
возможно ли было отпускные за август выдать не за 3 дня до отпуска, а чуть ранее, вместе с окончательным расчетом 29 июля,
как понимаю, тогда бы срок уплаты налога был 1/08.
спасибо за внимание
Здравствуйте
почитайте эту статью, там рассмотрена похожая ситуация
6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем
20 октября 2016 в 16:01
nas0nat, спасибо, нашла пример, дословно
Допустим, сотрудник ушел в отпуск с 4 июля 2016 года. Бухгалтер начислил отпускные 30 июня и выдал их работнику 1 июля. В этом случае датой фактического получения дохода и датой удержания налога будет 1 июля. По этой причине отпускные нужно отразить в разделах 1 и 2 формы 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года. В полугодовой расчет данная выплата не попадет, несмотря на то, что соответствующая запись появилась в бухучете в июне, то есть в первом полугодии.

но нет пояснения, что в строке 120 указывать - срок перечисления налога
nas0nat  1 568 баллов, г. Белорецк
21 октября 2016 в 06:59
18 баллов Добавить баллы
Цитата (omela_udm):но нет пояснения, что в строке 120 указывать - срок перечисления налога
Доброго времени суток!
Цитата (Приказ ФНС России от 14.10. 2015 г.№ ММВ-7-11/450@):по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
а согласно
Цитата (п. 6, ст. 226 НК РФ):При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
в вашем случае, отпускные перечислен 01 августом 2016, то в строке 120 нужно поставить 31.08.2016 г.
Удачного дня!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер