Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в отчете 6-НДФЛ отразить заработную плату, выплаченную 30.09.16 года?

20 октября 2016 в 17:03
Здравствуйте, подскажите, вопрос такой уже задавала, но может кто - то пояснит. Меня опять смутил ответ налоговой по этому вопросу. Срок выплаты зарплаты 01.10.16, т.к это выходной, выдали  30.09.16. Подскажите нужно ли этот блок заполнять в отчете за 3 кв? или за год? Запись сделала в 6 -НДФЛ так :
100 - 30.09.16
110 - 30.09.16(пят)
120 - 03.10.16(понед).
Налоговая меня убеждает что нельзя за 9 мес, а заполнить этот блок в отчете за год. Т.к суммы строк 040 не должны быть равны 070. Что то я запуталась.... Подскажите, пожалуйста, Спасибо.
Kotkotovv  71 балл
20 октября 2016 в 17:21
Думаю, что вы заполняете верно.
Что значит не должны быть равны?
Если в компании срок выплаты аванса 15 число, зарплаты 30 число, то у такой компании строки 040 и 070 всегда будут равны, если без задержек.
21 октября 2016 в 10:47
Спасибо, может еще есть мнения?  очень бы хотелось разобраться....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 11:06
78 баллов Добавить баллы
сатурн29, добрый день. У меня такое же мнение - операция должна быть отражена в отчете за 9 месяцев.
Цитата (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядок ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме"):I. Общие требования к порядку заполнения формы Расчета
 
1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

III. Порядок заполнения Раздела 1 "Обобщенные показатели"
 
3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Доход начислен и выплачен, налог исчислен и удержан в пределах отчетного периода. Какие основания не включать его в расчёт?
Цитата (сатурн29):Налоговая меня убеждает что нельзя за 9 мес, а заполнить этот блок в отчете за год.
Чем мотивируют?
Цитата (сатурн29):суммы строк 040 не должны быть равны 070
Нет такого контрольного соотношения.
21 октября 2016 в 12:06
Sveto4Divny, Спасибо за разъяснения. я тоже считаю ,что строка 110 называется"дата удержания налога", а 070- "сумма удержанного налога". Я ведь удержала НДФЛ 30.09.16, получается что в сентябре я все удержала, поэтому у меня все закрыто и строки 040=070. А ведь мне отвечала инспектор по камералке 6-НДФЛ. Причем второй вопрос, который я задала, она ответила мне 100% не правильно, я ей доказала. Вот уже и  по этому вопросу не доверяю ей. Хочу сделать 2 варианта, и уже наглядно показать при сдаче, посмотрим ,что скажут.
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 12:14
Цитата (сатурн29):Хочу сделать 2 варианта
В любом случае строка 040 = 070 в 1 разделе. Иначе будет ошибка. 2-й раздел ещё можно "притянуть" в годовой отчёт по строке 120. А в 1-м разделе - без вариантов.
21 октября 2016 в 12:24
Цитата (Sveto4Divny):2-й раздел ещё можно "притянуть" в годовой отчёт по строке 120. А в 1-м разделе - без вариантов.
Простите, что-то не совсем поняла...Если я этот блок включу в отчет сейчас, то строка 040=070, если не включу то не равны, а разница пойдет в следующий отчет первым номером во 2 раздел.
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 12:27
Цитата (сатурн29):если не включу то не равны
Если не включите, это будет отчёт с недостоверными сведениями.
21 октября 2016 в 12:30
Sveto4Divny, поняла, спасибо за мнение
Ольга_Юрьевна_84  7 баллов
21 октября 2016 в 12:35
В выписке по НДФЛ, налог будет начислен по расчету 03 октября, т.е. 4 кварталом. А уплатили мы в третьем квартале. Видимо поэтому инспектор и сказал учитывать данную выплату в расчете за 4 квартал.
21 октября 2016 в 12:57
Цитата (Ольга_Юрьевна_84):В выписке по НДФЛ, налог будет начислен по расчету 03 октября, т.е. 4 кварталом. А уплатили мы в третьем квартале
Здравствуйте. Дак это будет ошибкой? По факту платеж прошел 03.10.16. А все выдала я в сентябре, и удержала. Просто думаю если я этот блок не впишу сейчас, а впишу его в годовой отчет,  ведь там будут даты сентября, вот тогда они могут задать вопросы, почему не включили за 9 месяцев. Совсем запуталась, а инспекторы, такое чувство либо не компетентны, либо даже не вникают в суть вопроса.
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 13:11
Цитата (сатурн29):По факту платеж прошел 03.10.16
А какое это имеет отношение к строке 070? Уплата налога  может быть в сентябре, в октябре. Во 2-ой раздел можно включать в 3 квартале, можно в год, но налог-то удержан!
21 октября 2016 в 13:20
Ольга_Юрьевна_84, стала заполнять в  СБИСе 6-НДФЛ ,  и тот блок , где хотела отразить уплату налога 03.10.16, программа ругается и пишет "Срок перечисления налога не соответствует налоговому периоду" Вот так... 2 варианта не сделать, только тот который они сказали
Важный бух  76 513 баллов, г. Астрахань
21 октября 2016 в 13:25
Цитата (сатурн29):Запись сделала в 6 -НДФЛ так :
100 - 30.09.16
110 - 30.09.16(пят)
120 - 03.10.16(понед).
Налоговая меня убеждает что нельзя за 9 мес, а заполнить этот блок в отчете за год. Т.к суммы строк 040 не должны быть равны 070. Что то я запуталась.... Подскажите, пожалуйста, Спасибо.
Здравствуйте. Вы правильно заполнили форму.  Строка 110 говорит о выплате в 3 квартале, значит выплату учитываете за 9 месяцев.
Важный бух  76 513 баллов, г. Астрахань
21 октября 2016 в 13:26
Цитата (сатурн29):Т.к суммы строк 040 не должны быть равны 070.
Они не должны быть равны, если в отчетном периоде доход начислен, но не выплачен. Это не ваш случай.
21 октября 2016 в 13:31
Sveto4Divny, дак и я не понимаю!!!! хоть налог и удержан в 3 квартале, но в 070 он не указывается, только 040, по их словам... И программа мне не дает этот блок занести
21 октября 2016 в 13:35
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Важный бух  76 513 баллов, г. Астрахань
21 октября 2016 в 13:38
Цитата (сатурн29):но в 070 он не указывается
Должен указываться. А то что программа не показывает, так это отдельная песня.
Ольга Матвеева Модератор
21 октября 2016 в 13:39
Цитата (сатурн29): стала заполнять в  СБИСе 6-НДФЛ ,  и тот блок , где хотела отразить уплату налога 03.10.16, программа ругается и пишет "Срок перечисления налога не соответствует налоговому периоду" Вот так...
Цитата (сатурн29):Sveto4Divny, дак и я не понимаю!!!! хоть налог и удержан в 3 квартале, но в 070 он не указывается, только 040, по их словам... И программа мне не дает этот блок занести
Добрый день! Напоминаю участникам обсуждения, что вопрос о работе в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. сатурн29, для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 17:23
Цитата (сатурн29):в 070 он не указывается, только 040, по их словам... И программа мне не дает этот блок занести
Программа не может не давать поставить правильную сумму в строку 070. Про 2 раздел ещё могу поверить.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер